PE Aanbod Overzicht

De fiscale eenheid is een zeer belangrijke regeling in de vennootschapsbelasting; één die door heel veel belastingplichtigen wordt gebruikt. Het vormen van een fiscale eenheid biedt veel voordelen, maar er kunnen ook nadelen aan kleven. Het is van groot belang dat deze voor- en nadelen zorgvuldig tegen elkaar worden afgewogen.
Tijdens deze cursus wordt de werking van het fiscale eenheidsregime besproken aan de hand van voorbeelden uit de praktijk. Ook wordt uitgebreid stilgestaan bij recente ontwikkelingen met betrekking tot de regeling, waaronder jurisprudentie en besluiten van de staatssecretaris.

Op de derde dinsdag in september presenteert het kabinet traditiegetrouw de Miljoenennota en het Belastingplan. Het Belastingplan bevat vaak voorstellen met ingrijpende wijzigingen in de fiscale wet- en regelgeving en de uitvoering als gevolg. In deze interactieve cursus worden de belangrijkste onderwerpen en gevolgen van het pakket Belastingplan 2024 voor het mkb behandeld.

Deze cursus is onderdeel van het programma Tax & Technology dat in samenwerking met de VU Amsterdam is opgezet. Met nog twee andere kennisgebieden (Belastingrecht & Technologie en Tax Data & technologie) leg je een mooie theoretische basis op dit digitale thema. Hieronder vind je de onderwerpen die specifiek tijdens deze cursus besproken worden.

Naast de aanpassingen in de inkomstenbelasting die uit het pakket Belastingplan 2024 en de box-3-regelgeving voortvloeien, wordt tijdens de cursus ook ingegaan op de stand van zaken met betrekking tot een aantal andere wetsvoorstellen en de IB aspecten daarvan. Bijvoorbeeld de wijzigingsvoorstellen voor de VOF, CV, de maatschap, de vrijgestelde beleggingsinstelling en het fonds voor gemene rekening.

Tijdens deze cursus krijg je niet alleen een samenvatting van de belangrijkste wetswijzigingen, maar ook van de meest belangrijke en recente jurisprudentie en beleidsbesluiten. Deze ontwikkelingen vormen immers het gereedschap waarmee je in de praktijk moet werken. Zorg dat je op de hoogte blijft en meld je aan!

In de aangifte inkomstenbelasting 2023 kan een dga voor het eerst worden geconfronteerd met aanmerkelijkbelangwinst voor de bovenmatige schulden die hij op 31 december 2023 aan zijn bv heeft. In deze cursus leer je hoe je de excessieflenenregeling dient toe te passen, en waar mogelijk hoe je een fictief regulier voordeel kunt voorkomen.

De werkkostenregeling (WKR) is alweer vele jaren verplicht voor alle werkgevers. Hoe bekend ben je met de WKR? Uit onderzoek blijkt dat kleinere bedrijven – die de administratie veelal uitbesteden – hier nauwelijks iets van weten. Zij kunnen ook weinig positiefs noemen over de WKR.
Wat voor de praktijk onderbelicht blijft, is dat de WKR tot voordelen kan leiden bij werkgever én werknemer. Zij kunnen hiermee arbeidsvoorwaarden optimaliseren. Daarvoor is verdieping van kennis nodig en communicatie tussen accountant, belastingadviseur, klant en loonservicebureau belangrijk. Deze cursus helpt je met de kennisverdieping, zodat je jouw klanten kunt wijzen op de voor- én nadelen.

Het kan voorkomen dat jij of je klant een factuur stuurt naar het buitenland. Moet er btw op deze factuur staan? En moet dit Nederlandse of buitenlandse btw zijn? En wat moet je doen als je facturen uit het buitenland ontvangt?

Na het volgen van deze cursus kun je deskundig en daadkrachtig omgaan met het bepalen van btw op een factuur en in welke vorm. Om een paar voorbeelden te noemen:

• Als je goederen vervoert van Rotterdam naar Utrecht in opdracht van een buitenlandse ondernemer mag je geen Nederlandse btw berekenen. Doe je dat wel dan kan de buitenlandse ondernemer de btw niet terugkrijgen.

• Een (onder)aannemer die werk verricht aan een pand in het buitenland is onderworpen aan de heffing van buitenlandse btw. Hij mag geen Nederlandse btw berekenen.

• Een taxichauffeur die iemand van Enschede naar Osnabrück brengt, is zowel Nederlandse als Duitse btw verschuldigd.

• Wist je dat je Belgische btw bent verschuldigd als je online software of een app verkoopt aan een Belgische particulier?

• En dat je Duitse btw moet berekenen als je een deelnemer factureert voor de deelname aan een congres in Duitsland?

Het is een misverstand te denken dat je alleen buitenlandse btw moet berekenen als je een vaste inrichting hebt in het buitenland.

Tijdens deze cursus bespreken we de meest uiteenlopende gevallen, zodat jij elke klant van advies kunt voorzien. Ook besteden we aandacht aan de aangifte btw en de ‘Opgaaf ICP’.

Deze cursus is bedoeld voor iedereen die enige kennis heeft van de btw en (soms) vragen krijgt over internationale dienstverlening.

Vermogende particulieren stellen hoge eisen aan hun belastingadviseur. Zij willen sparren en verwachten advies inzake vermogensstructurering en estate planning. Moeten ze bijvoorbeeld privé, in de bv of via een open of besloten fonds voor gemene rekening (FGR) beleggen? Welke mogelijkheden hebben ze om de box 3-belastingdruk op beleggingen te optimaliseren? Is het daarbij zinvol om investeringen en beleggingen op naam van de kinderen te doen en hoe structureer je dat?
In deze cursus wordt uitgebreid stilgestaan bij veelvoorkomende vraagstukken binnen vermogende families. Daarbij is veel aandacht voor kansen en (fiscale) valkuilen. Maar ook voor de fiscale actualiteiten, zoals de wijzigingen in box 2 en 3, de Wet Excessief Lenen en ontwikkelingen rondom de (open) CV, het FGR en de VBI. Het UBO-register en anonimiseringsmogelijkheden ontbreken uiteraard niet. Tot slot komen enkele juridische aspecten rondom vermogensstructurering en -overdracht aan bod, zoals het inrichten van de family governance via een familiestichting en familie(vermogens)statuut.
Voor deze cursus heb je basiskennis nodig over: tariefstructuur box 3, box 2-regime, belastingplicht CV/FGR en de VBI (voorwaarden, fiscaliteit).

Krijg je vaak vragen over erven en schenken? Een belangrijk onderdeel in de afwikkeling van de advisering is de fiscale aangifte van schenk- en erfbelasting.
Tijdens deze cursus leer je complexe situaties goed weer te geven in het aangiftebiljet. Daarnaast worden mogelijkheden besproken om in het kader van schenken en overlijden de fiscale positie van jouw klant te verbeteren. Hiervoor is de aangifte de leidraad.

Op welke wijze kan een belastingplichtige zijn toekomstvoorziening regelen? Welke mogelijkheden zijn er met betrekking tot het oud regime lijfrente?

Meer en meer komt de verantwoordelijkheid voor de oudedagsvoorziening bij het individu te liggen. In dat kader kunnen lijfrenten een wezenlijke rol spelen. Echter, de wet- en regelgeving is niet eenvoudig. Bovendien zal de wet- en regelgeving wijzigen in het kader van de Wet toekomst pensioenen.
Dit en meer bespreken we tijdens deze cursus. Alle relevante aspecten van zowel de inkomstenbelasting als schenk- en erfbelasting zullen de revue passeren.

Naast de aanpassingen in de inkomstenbelasting die uit het pakket Belastingplan 2024 en de box-3-regelgeving voortvloeien, wordt tijdens de cursus ook ingegaan op de stand van zaken met betrekking tot een aantal andere wetsvoorstellen en de IB aspecten daarvan. Bijvoorbeeld de wijzigingsvoorstellen voor de VOF, CV, de maatschap, de vrijgestelde beleggingsinstelling en het fonds voor gemene rekening.

Tijdens deze cursus krijg je niet alleen een samenvatting van de belangrijkste wetswijzigingen, maar ook van de meest belangrijke en recente jurisprudentie en beleidsbesluiten. Deze ontwikkelingen vormen immers het gereedschap waarmee je in de praktijk moet werken. Zorg dat je op de hoogte blijft en meld je aan!

De landbouwvrijstelling ex artikel 3.12 Wet IB 2001 is de grootste objectieve vrijstelling die we in Nederland hebben. Het belang van de vrijstelling voor de boer en tuinder is dan ook enorm. Hoewel de regeling al jaren onder vuur ligt, bestaat deze – met wat aanscherpingen om de zoveel jaar – nog steeds.

In deze cursus wordt de landbouwvrijstelling in al haar facetten besproken. We staan stil bij ondernemers in de inkomsten- en vennootschapsbelasting. Speciale aandacht wordt gegeven aan erfpacht en landbouwvrijstelling en de recente jurisprudentie en standpunten van de fiscus hierover. En natuurlijk komt het recente rapport van de Algemene Rekenkamer over de landbouwvrijstelling aan bod. In dit rapport werd de vrijstelling een ‘regeling zonder doel’ genoemd.

Basiskennis van winstbelastingen (VPB en IB) is noodzakelijk voor het volgen van deze cursus.

Voor veel belastingadviseurs is de invorderingswet een redelijk onbekend terrein, vooral als het gaat om de aansprakelijkheidsbepalingen. Toch behoort deze problematiek tot het werkterrein van de adviseur en is kennis hierover van belang om een goed belastingadvies te geven.

Loonheffingen zijn belangrijker dan ooit. Voor de overheid zijn ze veruit de meest relevante inkomstenbron. Ook voor 2023 wordt weer verwacht dat bijna 60% van alle belasting- en premie-inkomsten uit loonheffingen bestaat. Zo’n € 192 miljard. Maar wat zal de opbrengst werkelijk zijn? En wie gaan in 2023 de kosten van de crisis betalen?

Tijdens deze cursus behandelt de docent op een interactieve manier de meest actuele vraagstukken rond dit onderwerp. Hierbij staan het Belastingplan 2023 en de ontwikkelingen als gevolg van de coronacrisis centraal.

Deze training is voor adviseurs die problemen of uitdagingen in de btw liever tijdig signaleren en voorkomen, dan achteraf moeten (proberen te) herstellen. Nu leidt uiteraard niet elke fout in de btw gelijk tot grote gevolgen in fiscale en financiële zin. Bij veel voorkomende onprettige, maar niet direct fatale fouten, staan wij in deze training niet stil. In deze training behandelen en verkennen we de tien grootste valkuilen in de btw waar wel substantiële gevolgen aan verbonden zijn. Aspecten waarvan je wakker ligt als ze fout gaan! Laat je verrassen en volg deze praktische training.

Een echtscheiding is al niet makkelijk, maar de fiscale afhandeling kan het nog ingewikkelder maken en veel vragen oproepen. Wat gebeurt er bijvoorbeeld bij een echtscheiding waar nog geen afspraken liggen, terwijl de betalingsverplichtingen naar externe partijen doorlopen? Wanneer kwalificeren kosten van levensonderhoud ten behoeve van ‘de ander’ als (partner)alimentatie? Hoe kun je dat tijdig signaleren ten behoeve van jouw klant? En wat kun je doen als partijen qua vermogen ‘scheef’ uit elkaar willen gaan? Kunnen ex-partners nog gebruik maken van de “jubelton” vrijstelling..? Toch nog gebruik maken van gefacilieerde schenkingstarieven? Naast wetgeving ook aandacht voor besluiten en relevante jurisprudentie!

Deze en nog veel meer vragen worden beantwoord in deze cursus. Zo bezit je alle belangrijke theorie voor de dagelijkse praktijk!

Wanneer je een IB-ondernemer begeleidt bij de inbreng van zijn onderneming in een bv, kun je tegen allerlei problemen aanlopen. Met deze cursus krijg je niet alleen theoretische, maar vooral ook praktische handvatten om die problemen te tackelen.
Aan de hand van een aantal tools (zoals een schema over de terugwerkende kracht bij inbreng, een voorbeeldbrief voor het instrueren van een notaris, een sjabloon voor een inbrengbeschrijving, een voorbeeldbrief voor een 3.65-verzoek, schema’s met de fiscale faciliteiten voor IB en OVB) komt het hele inbrengtraject aan de orde. Van het opstellen van een intentieverklaring via het instrueren van de notaris tot en met de complete nazorg (aanvragen van beschikkingen, opstellen van onderliggende akten, e.d.).

Ook ontvang je twee spreadsheets voor een ruisende inbreng en een geruisloze omzetting van een IB-onderneming in een bv.

Heb je de cursus Agrarisch Belastingrecht I gevolgd? Of heb je op een andere manier een basis gelegd voor je kennis over agrarisch belastingrecht? Dan is deze cursus een mooie vervolgstap. Hij bouwt voort op de eerder behaalde basiskennis. Een aantal onderwerpen uit de cursus ‘Agrarisch belastingrecht I’ wordt uitgebreider en verdiepend behandeld. De nadruk ligt echter op andere (nieuwe) onderwerpen die met name van belang zijn in het rechtstreekse contact met en bij de directe advisering van jouw agrarische klant. Naast theoretische kennisoverdracht besteden we ook veel aandacht aan praktijkvoorbeelden.

Let op: er is géén overnachting bij de cursus inbegrepen.

De belastingheffing in box 3 blijft maar tot discussie leiden. Na het ‘Kerst-arrest’ is box 3 ingrijpend gewijzigd en gelden er nieuwe regels. Voor jou als mkb-adviseur is het van belang om op de hoogte te blijven van alle actualiteiten op het snijvlak fiscaliteit en vermogen. Biedt de nieuwe wetgeving mogelijkheden? En is het eigenlijk wel of niet zinvol om de eigen woningschuld af te lossen met box 3-vermogen? Ook verdient de advisering aan de dga die in box 3 belegt met geldleningen van de eigen bv, vanwege de Wet excessief lenen, de nodige aandacht.

Op al die vragen krijgen je tijdens deze cursus antwoord. Ook zullen we de nodige aandacht besteden aan de advisering aan de dga die in box 3 belegt met geldleningen van de eigen bv.

Vanaf 1 april kun je als RB-lid voor een zeer voordelige prijs een abonnement afnemen op het online kennisplatform ‘Fiscaal en meer’. Je beschikt vanaf dan over kant-en-klare adviezen en documenten die je een-op-een kunt doorzetten naar je klanten. Je hebt daarnaast niet alleen beschikking over fiscale adviezen, ook arbeids-, ondernemings-, familie- en erfrecht thema’s worden behandeld.

Ben je geïnteresseerd, maar wil je eerst meer weten over Fiscaal en meer? Sdu neemt je tijdens deze korte informatiesessie mee door de online omgeving en laat je zien wat er allemaal mogelijk is.

Een echtscheiding goed afwikkelen is een belangrijk onderdeel van het verwerkingsproces. In deze cursus wordt ingegaan op de belangrijkste civielrechtelijke regels en praktische aandachtspunten bij de vermogensverdeling of verrekening in het kader van een scheiding dan wel een uiteengaan van samenlevers. Daarbij spelen de verschillende huwelijksregimes van goederenrechtelijke gemeenschappen (én uitzonderingen) een rol. Ook komen de belangrijkste samenhangende fiscale aspecten aan de orde.

Kortom: belangrijke theorie voor de dagelijks praktijk!

Wanneer je een IB-ondernemer begeleidt bij de inbreng van zijn onderneming in een bv, kun je tegen allerlei problemen aanlopen. Met deze cursus krijg je niet alleen theoretische, maar vooral ook praktische handvatten om die problemen te tackelen.
Aan de hand van een aantal tools (zoals een schema over de terugwerkende kracht bij inbreng, een voorbeeldbrief voor het instrueren van een notaris, een sjabloon voor een inbrengbeschrijving, een voorbeeldbrief voor een 3.65-verzoek, schema’s met de fiscale faciliteiten voor IB en OVB) komt het hele inbrengtraject aan de orde. Van het opstellen van een intentieverklaring via het instrueren van de notaris tot en met de complete nazorg (aanvragen van beschikkingen, opstellen van onderliggende akten, e.d.).

Ook ontvang je twee spreadsheets voor een ruisende inbreng en een geruisloze omzetting van een IB-onderneming in een bv.

In deze cursus gaan de deelnemers actief aan de slag met wat er fout kan gaan bij de advisering en welke gevolgen dat kan hebben op het gebied van aansprakelijkheid, beboeting en tuchtrecht.

Belastingadviseurs houden zich doorgaans vooral bezig met de fiscale advisering of het maken of begeleiden van belastingaangiften. Aan de invorderingsproblematiek wordt daarom in de praktijk doorgaans niet zoveel aandacht besteed. De belastingschuld staat al vast, dus wat kan je dan verder doen als adviseur?

Stel je voor: de klant ziet opeens dat zijn niet-aangegeven Spaanse bankrekening ook op de aangifte ingevuld is. Hoe kan dat? Wanneer mag de belastingdienst gegevens uitwisselen met andere landen? Hoe gaat dat in zijn werk? En welke informatie is de belastingplichtige verplicht om te verstrekken aan de Belastingdienst?

Tijdens dit webinar neemt Bureau Vaktechniek van het Register Belastingadviseurs je mee in een aantal voor het mkb belangrijke onderwerpen uit de Belastingplannen 2024. Wat zijn belangrijke aandachtspunten voor jou als belastingadviseur? En wat vindt het Register Belastingadviseurs eigenlijk van de wetsvoorstellen? Dit en meer tijdens de Praktijkwebinar Bureau Vaktechniek Belastingplannen 2024.

Het Register Belastingadviseurs blijft samenwerken met haar partners. In samenwerking met De Fiscale Sprekers kunnen leden deelnemen aan de De Landelijke Fiscalistendag 2023. Wij ondersteunen dit initiatief en sluit aan bij belangrijke ontwikkelingen voor de belastingadviseur in het MKB. Met deze samenwerking stimuleren wij tevens netwerken in de regio.

De fiscale wereld is volop in ontwikkeling en verandert snel. De ondernemer heeft niet altijd tijd genoeg om alles bij te houden. Jij bent er voor de kennis en ervaring. Laat je deskundigheid spreken en adviseer jouw klant als belastingadviseur van de toekomst.

De Landelijke Fiscalistendag in Nijmegen geeft jou de handvatten om jezelf voor te bereiden op de ontwikkelingen binnen het fiscale vak. Deze dag, die in het teken staat van de fiscale toekomst voor ondernemers, vindt plaats op vrijdag 27 oktober 2023 en is een samenwerking tussen het Register Belastingadviseur en haar fiscale partners: De Fiscale Sprekers, HAN University of Applied Sciences, Nextens, Radboud Universiteit en de Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie. Naast alle nieuwe kennis die je opdoet en de verschillende gelegenheden om je netwerk uit te breiden, ontvang je ook nog eens 4 PE-punten voor je deelname.

Een goed georganiseerd fiscaal spektakel met mogelijkheid tot netwerken, lunch en diner. Beperkte beschikbaarheid.

Loonheffingen zijn belangrijker dan ooit. Voor de overheid zijn ze veruit de meest relevante inkomstenbron. Ook voor 2023 wordt weer verwacht dat bijna 60% van alle belasting- en premie-inkomsten uit loonheffingen bestaat. Zo’n € 192 miljard. Maar wat zal de opbrengst werkelijk zijn? En wie gaan in 2023 de kosten van de crisis betalen?

Tijdens deze cursus behandelt de docent op een interactieve manier de meest actuele vraagstukken rond dit onderwerp. Hierbij staan het Belastingplan 2023 en de ontwikkelingen als gevolg van de coronacrisis centraal.

Wanneer je een IB-ondernemer begeleidt bij de inbreng van zijn onderneming in een bv, kun je tegen allerlei problemen aanlopen. Met deze cursus krijg je niet alleen theoretische, maar vooral ook praktische handvatten om die problemen te tackelen.
Aan de hand van een aantal tools (zoals een schema over de terugwerkende kracht bij inbreng, een voorbeeldbrief voor het instrueren van een notaris, een sjabloon voor een inbrengbeschrijving, een voorbeeldbrief voor een 3.65-verzoek, schema’s met de fiscale faciliteiten voor IB en OVB) komt het hele inbrengtraject aan de orde. Van het opstellen van een intentieverklaring via het instrueren van de notaris tot en met de complete nazorg (aanvragen van beschikkingen, opstellen van onderliggende akten, e.d.).

Ook ontvang je twee spreadsheets voor een ruisende inbreng en een geruisloze omzetting van een IB-onderneming in een bv.

Is jouw kennis van de vennootschapsbelasting nog actueel? Er vinden namelijk veel ontwikkelingen plaats op dit gebied.
Onder meer een wijziging van de tarieven, jurisprudentie over het bepalen van de winst, renteaftrekbeperkingen en reorganisaties en nieuwe wetgeving op het gebied van de liquidatieverliesregeling, de verliesverrekeningsregels, en het zakelijkheidsbeginsel.
In deze cursus worden alle actualiteiten op het gebied van de vennootschapsbelasting uitgebreid besproken. Dit gebeurt aan de hand van praktijkvoorbeelden zodat je de opgedane kennis direct kunt toepassen in de praktijk. Maak jouw kennis weer actueel en meld je aan!

Welk actuele fiscale aandachtspunten moet ik bespreken met mijn klanten die vastgoed in eigen gebruik of als belegging hebben? Welke fiscale strategie moet ik volgen bij aankoop, exploitatie en voorgenomen verkoop? Welke valkuilen zijn er te vermijden? Hoe selecteer ik het beste voor?
In deze cursus bespreken we de actuele fiscale ontwikkelingen rond vastgoed met een toekomstgerichte blik. We frissen bij elk onderwerp eerst even het geheugen op om vervolgens op een interactieve manier verdieping te zoeken voor de praktijkfiscalist. Je hebt volop de mogelijkheid eigen casusposities in te brengen. Na deze cursus heb je het fiscale totaaloverzicht weer te pakken en kan je gerust een vastgoedadviesjaar vooruit!

In de praktijk blijkt een zich verhardende verhouding tussen belastingplichtigen en de Belastingdienst. Soms heb je wellicht gelijk, maar krijg je dit niet. Om een belastingrechter of inspecteur van jouw gelijk te overtuigen, is actuele kennis van het formele belastingrecht noodzakelijk.
Deze cursus gaat in op actuele vraagstukken van formeelrechtelijke aard en sluit aan bij jouw dagelijkse praktijk.

Naast de aanpassingen in de inkomstenbelasting die uit het pakket Belastingplan 2024 en de box-3-regelgeving voortvloeien, wordt tijdens de cursus ook ingegaan op de stand van zaken met betrekking tot een aantal andere wetsvoorstellen en de IB aspecten daarvan. Bijvoorbeeld de wijzigingsvoorstellen voor de VOF, CV, de maatschap, de vrijgestelde beleggingsinstelling en het fonds voor gemene rekening.

Tijdens deze cursus krijg je niet alleen een samenvatting van de belangrijkste wetswijzigingen, maar ook van de meest belangrijke en recente jurisprudentie en beleidsbesluiten. Deze ontwikkelingen vormen immers het gereedschap waarmee je in de praktijk moet werken. Zorg dat je op de hoogte blijft en meld je aan!

Hoe up-to-date is jouw kennis over omzetbelasting? In deze cursus worden diverse actualiteiten op dit gebied toegelicht en besproken. Dit is interessant voor zowel de beginnende als gevorderde belastingadviseur.

Aan de hand van praktische voorbeelden, waarin de wet- en regelgeving als mede de rechtspraak worden vertaald naar de praktijk, wordt de leerstof behandeld. Hierbij is er voldoende gelegenheid voor het stellen van vragen. Uiteraard zal worden stilgestaan bij het belastingplan 2023 en nieuwe ontwikkelingen binnen de wet- en regelgeving. Hierbij zal naast de nationale- ook naar de internationale ontwikkelingen worden gekeken. Zo kun je de opgedane kennis direct in de praktijk toepassen.

Als financieel expert moet je een goed en vooral begrijpelijk verhaal kunnen vertellen, waarmee je de ander raakt. Dit betekent dat je in sommige gevallen jouw kennis en expertise bewust etaleert, maar in sommige gevallen ook kiest voor een simpeler versie. Tijdens de training professioneel presenteren leren we je hoe je de klant echt raakt en ook aansluit bij zijn of haar belevingswereld. Daarnaast kent iedere presentatie een doel. Je wil jouw publiek raken, inspireren of informeren.

Presenteren begint bij jezelf, bij jouw pitch. In deze pitch zet je jezelf en jouw organisatie duidelijk neer. Aansluitend ga je over naar de inhoud (de boodschap) en sluit je net als in een verkoopgesprek jouw presentatie met een oproep of een vraag duidelijk af. Tijdens de training oefen je delen van jouw presentatie en leren we om actief in te spelen op je publiek. We besteden aandacht aan het boeien van je publiek, het omgaan met lastige reacties en overvraagd worden.

Krijg je vaak vragen over erven en schenken? Een belangrijk onderdeel in de afwikkeling van de advisering is de fiscale aangifte van schenk- en erfbelasting.
Tijdens deze cursus leer je complexe situaties goed weer te geven in het aangiftebiljet. Daarnaast worden mogelijkheden besproken om in het kader van schenken en overlijden de fiscale positie van jouw klant te verbeteren. Hiervoor is de aangifte de leidraad.

Uit recent onderzoek blijkt dat meer dan twee miljoen Nederlanders inmiddels cryptovaluta bezitten. Jouw klanten dus waarschijnlijk ook. Ben jij in staat om hierover technisch en inhoudelijk met hen mee te praten?

Als termen als airdrops, hosted en unhosted wallet en fiat voor jou gesneden koek zijn, dan kun je deze cursus mogelijk aan je voorbij laten gaan. Zo niet, dan nodigen wij je van harte uit om deel te nemen aan deze cursus. We laten je kennismaken met de wereld van cryptovaluta, waarbij we uiteraard ook aandacht besteden aan de fiscale impact hiervan.

Tijdens deze cursus wordt de basis van de Successiewet bijgebracht. We gaan in op het systeem van heffing van erfbelasting (tijdstipkarakter en de uitzonderingen daarop), de waarderingsmaatstaven en enkele fictiebepalingen, waarbij de meeste aandacht uitgaat naar de werking van artikel 10 van de Successiewet. Deze onderwerpen worden behandeld aan de hand van de meest voorkomende testamenten. Denk aan de wettelijke verdeling, het vruchtgebruiktestament en de tweetrapsmaking.
Na het volgen van deze basiscursus kun je je nieuwe kennis nog verder uitbreiden tijdens de verdiepingscursus.

Deze cursus is onderdeel van het programma Tax & Technology dat in samenwerking met de VU Amsterdam is opgezet. Met nog twee andere kennisgebieden (Belastingrecht & Technologie en Tax Data & technologie) leg je een mooie theoretische basis op dit digitale thema. Hieronder vind je de onderwerpen die specifiek tijdens deze cursus besproken worden.

Is jouw kennis van de vennootschapsbelasting nog actueel? Er vinden namelijk veel ontwikkelingen plaats op dit gebied.
Onder meer een wijziging van de tarieven, jurisprudentie over het bepalen van de winst, renteaftrekbeperkingen en reorganisaties en nieuwe wetgeving op het gebied van de liquidatieverliesregeling, de verliesverrekeningsregels, en het zakelijkheidsbeginsel.
In deze cursus worden alle actualiteiten op het gebied van de vennootschapsbelasting uitgebreid besproken. Dit gebeurt aan de hand van praktijkvoorbeelden zodat je de opgedane kennis direct kunt toepassen in de praktijk. Maak jouw kennis weer actueel en meld je aan!

Elk jaar worden er wetswijzigingen doorgevoerd. Ook voor 2024 staan veel veranderingen klaar. Een deel van deze aanpassingen komt uit het Belastingplan 2023, maar denk hierbij ook aan de wijzigingen die voortvloeien uit de gewijzigde regelgeving rondom box 3 en de gewijzigde regelgeving rondom Fondsen en bijvoorbeeld de open CV.
Jouw klanten zullen met deze aanpassingen geconfronteerd worden.Het is dan ook noodzakelijk dat je volledig op de hoogte bent van alle veranderingen.
Tijdens deze cursus worden daarom alle fiscale wijzigingen met je besproken en omgezet in concrete tips. Zo kun jij jouw klanten voorbereiden op 2024, nog voor het einde van het jaar!

De laatste jaren zien we steeds meer technologische ontwikkelingen, zoals blockchain, machine learning, deep learning, artificial intelligence en big data. Dit raakt ook het fiscale speelveld. Als belastingadviseur word je steeds meer geconfronteerd met slimme online systemen en software. Of je nu zzp’er bent, of bij een klein of (middel)groot kantoor werkt, digitalisering heeft op iedereen impact. Om je voor te bereiden op de digitale toekomst, heeft het RB samen met Wolters Kluwer en I.AMDIGITAL het programma ‘Digitale transformatie en tax technology voor de fiscalist’ opgezet.

Tijdens dit programma maak je kennis met de technologische ontwikkelingen in de fiscale adviespraktijk. Met behulp van een e-learningtraject en een afsluitende bootcamp leer je niet alleen nieuwe theorie, maar wordt deze ook direct aan de fiscale praktijk gekoppeld. Zo kun jij er daarna direct mee aan de slag. Bestel het programma via de button en maak daarbij een keuze voor één van de beschikbare bootcampdata.

Belangrijk bij de voorbereiding: zorg dat je alle e-learnings hebt afgerond voordat jouw bootcamp van start gaat!

De behaalde PE-punten gelden als invulling van de PE-verplichting op het thema ’tax & technology’ voor leden die hiervoor nog een verplichting hebben voor het jaar 2023.

Een echtscheiding is al niet makkelijk, maar de fiscale afhandeling kan het nog ingewikkelder maken en veel vragen oproepen. Wat gebeurt er bijvoorbeeld bij een echtscheiding waar nog geen afspraken liggen, terwijl de betalingsverplichtingen naar externe partijen doorlopen? Wanneer kwalificeren kosten van levensonderhoud ten behoeve van ‘de ander’ als (partner)alimentatie? Hoe kun je dat tijdig signaleren ten behoeve van jouw klant? En wat kun je doen als partijen qua vermogen ‘scheef’ uit elkaar willen gaan? Kunnen ex-partners nog gebruik maken van de “jubelton” vrijstelling..? Toch nog gebruik maken van gefacilieerde schenkingstarieven? Naast wetgeving ook aandacht voor besluiten en relevante jurisprudentie!

Deze en nog veel meer vragen worden beantwoord in deze cursus. Zo bezit je alle belangrijke theorie voor de dagelijkse praktijk!

Soms is één bv voldoende (bijvoorbeeld een zzp-bv met vooral persoonlijke goodwill). Meestal is het echter wenselijk om een wat meer uitgebreide bv-structuur te creëren. Bijvoorbeeld ter afscherming van risico’s of om een fiscaal vriendelijker bedrijfsoverdracht of –opvolging mogelijk te maken. Zo’n uitgebreidere structuur kan bestaan uit een holding, een vastgoed-bv, een materieel-bv en één of meerdere werkmaatschappijen.

In deze cursus komen de fiscale wegen aan bod die men kan bewandelen om te komen van één bv tot een structuur die bestaat uit meerdere bv’s. Hierdoor wordt de vennootschapsstructuur fiscaal en/of juridisch geoptimaliseerd. De cursus heeft vooral een praktische insteek en geeft je vooral veel praktische tips en trucs om te herstructureren. Ook ontvang je een aantal handige tools, zoals modelakten, notities en spreadsheets.

Vermogende particulieren stellen hoge eisen aan hun belastingadviseur. Zij willen sparren en verwachten advies inzake vermogensstructurering en estate planning. Moeten ze bijvoorbeeld privé, in de bv of via een open of besloten fonds voor gemene rekening (FGR) beleggen? Welke mogelijkheden hebben ze om de box 3-belastingdruk op beleggingen te optimaliseren? Is het daarbij zinvol om investeringen en beleggingen op naam van de kinderen te doen en hoe structureer je dat?
In deze cursus wordt uitgebreid stilgestaan bij veelvoorkomende vraagstukken binnen vermogende families. Daarbij is veel aandacht voor kansen en (fiscale) valkuilen. Maar ook voor de fiscale actualiteiten, zoals de wijzigingen in box 2 en 3, de Wet Excessief Lenen en ontwikkelingen rondom de (open) CV, het FGR en de VBI. Het UBO-register en anonimiseringsmogelijkheden ontbreken uiteraard niet. Tot slot komen enkele juridische aspecten rondom vermogensstructurering en -overdracht aan bod, zoals het inrichten van de family governance via een familiestichting en familie(vermogens)statuut.
Voor deze cursus heb je basiskennis nodig over: tariefstructuur box 3, box 2-regime, belastingplicht CV/FGR en de VBI (voorwaarden, fiscaliteit).

De ‘Wet toekomst pensioenen’ is per 1 juli 2023 in werking getreden. De veranderingen in pensioenwetgeving, FOR, jaar- en reserveringsruimte stapelen zich op. De eerste praktijkervaringen leveren ook nieuwe inzichten op. Ontwikkelingen in marktcondities door een stijgende rente, nieuwe rechtspraak en standpunten van de kennisgroepen blijven onverminderd doorgaan.
Weet jij het allemaal te overzien om zo klanten, ondernemers, werkgevers en particulieren van een goed advies te kunnen voorzien? In deze cursus gaan we verder in op de ontwikkelingen, nieuwe inzichten vanuit eerste ervaringen en toepassingen in de praktijk.

Vanaf 1 april kun je als RB-lid voor een zeer voordelige prijs een abonnement afnemen op het online kennisplatform ‘Fiscaal en meer’. Je beschikt vanaf dan over kant-en-klare adviezen en documenten die je een-op-een kunt doorzetten naar je klanten. Je hebt daarnaast niet alleen beschikking over fiscale adviezen, ook arbeids-, ondernemings-, familie- en erfrecht thema’s worden behandeld.

Ben je geïnteresseerd, maar wil je eerst meer weten over Fiscaal en meer? Sdu neemt je tijdens deze korte informatiesessie mee door de online omgeving en laat je zien wat er allemaal mogelijk is.

Bedrijfsopvolging is een veel voorkomend fenomeen in de mkb-praktijk. We zijn vaak druk met de vele oplossing die de fiscale wetgever biedt. Maar welke zaken dien je eigenlijk als vertrekpunt te nemen? Hoe kun je opvolging ook fiscaal sturen en wat zijn de belangrijkste basisuitgangspunten? Dat leer je tijdens deze cursus, zeker een aanrader!

Klanten worden steeds mondiger en zelfbewuster. Ook zijn ze vaak, door vrienden of de media al voorgelicht. Hierbij hebben ze het vaak bij het rechte eind, maar niet altijd. Wat doe je als je klant overtuigd is van zijn/ haar gelijk? Gesprekken met (potentiële) opdrachtgevers zijn steeds uitdagender. Hoe houd jij als adviseur grip op deze gesprekken, ben je en blijf je in de lead? Na het volgen van deze zeer praktijkgerichte training gesprekstechnieken zijn de adviseurs in staat echt te luisteren en doortastende vragen te stellen. Ze kunnen gericht feedback geven door gebruik te maken van het 4G-feedback model. De adviseurs worden getraind in verschillende soorten gesprekstechnieken en leren weerstand om te buigen naar kansen!

Naast de aanpassingen in de inkomstenbelasting die uit het pakket Belastingplan 2024 en de box-3-regelgeving voortvloeien, wordt tijdens de cursus ook ingegaan op de stand van zaken met betrekking tot een aantal andere wetsvoorstellen en de IB aspecten daarvan. Bijvoorbeeld de wijzigingsvoorstellen voor de VOF, CV, de maatschap, de vrijgestelde beleggingsinstelling en het fonds voor gemene rekening.

Tijdens deze cursus krijg je niet alleen een samenvatting van de belangrijkste wetswijzigingen, maar ook van de meest belangrijke en recente jurisprudentie en beleidsbesluiten. Deze ontwikkelingen vormen immers het gereedschap waarmee je in de praktijk moet werken. Zorg dat je op de hoogte blijft en meld je aan!

Hoe up-to-date is jouw kennis over omzetbelasting? In deze cursus worden diverse actualiteiten op dit gebied toegelicht en besproken. Dit is interessant voor zowel de beginnende als gevorderde belastingadviseur.

Aan de hand van praktische voorbeelden, waarin de wet- en regelgeving als mede de rechtspraak worden vertaald naar de praktijk, wordt de leerstof behandeld. Hierbij is er voldoende gelegenheid voor het stellen van vragen. Uiteraard zal worden stilgestaan bij het belastingplan 2023 en nieuwe ontwikkelingen binnen de wet- en regelgeving. Hierbij zal naast de nationale- ook naar de internationale ontwikkelingen worden gekeken. Zo kun je de opgedane kennis direct in de praktijk toepassen.

Als belastingadviseur kun je betrokken raken bij de afwikkeling van nalatenschappen. Daarbij is kennis van civiel en fiscaal recht belangrijk. In deze cursus behandelen we eerst de basis voor de omvang en samenstelling van de nalatenschap: het interpreteren van de huwelijkse voorwaarden. Daarnaast leer je de keuzemogelijkheden in een combinatietestament toe te passen en de fiscale gevolgen hiervan te berekenen. Denk aan het afvullegaat, tweetrapsmaking, de verwerking van ondernemingsvermogen, kleinkindlegaat, rentekeuze, vruchtgebruik en de fiscale gevolgen bij het overlijden van de langstlevende partner. Er worden veel praktijkvoorbeelden gebruikt, zodat je de opgedane kennis direct in de praktijk kunt toepassen.

Dat databronnen steeds meer met elkaar zijn verbonden, is regelmatig in het nieuws. In deze module gaan wij in op de wijze waarop deze connecties technisch worden gemaakt. Vragen die worden behandeld zijn: Hoe is privacy te waarborgen? Op welke wijze is data security te waarborgen? Deze vragen zullen vanuit de fiscale context worden behandeld.

De module is onderdeel van het programma ‘Tax & Technology’ dat in samenwerking met de VU is opgezet.

Welke mogelijkheden staan er ter beschikking om een holdingstructuur te creëren? En welke reorganisatiefaciliteiten kunnen daarbij worden benut?

Tijdens deze cursus krijg je inzicht in de mogelijkheden om een holdingstructuur te realiseren, waaronder de juridische afsplitsing. Met behulp van deze faciliteit is het bijvoorbeeld mogelijk om vastgoed onder te brengen in een tussenholding. Daarbij hoeft het af te splitsen vermogen namelijk geen (zelfstandig onderdeel van een) onderneming te vormen.

We gaan dieper in op het splitsingstraject en behandelen de twee basisvormen van de juridische splitsing: de zuivere splitsing en de afsplitsing. Daarnaast zullen we stilstaan bij actuele en relevante ontwikkelingen rondom de fiscale behandeling van de juridische (af)splitsing.

Veel mkb-ondernemers zijn intrinsiek gemotiveerd om te verduurzamen. Anderen hebben een stok achter de deur nodig, zoals de stijgende energieprijzen of door middel van de huidige en toekomstige klimaatregels. Als RB kun je het verschil maken voor een mkb-ondernemer. Zeker als je de ondernemer kunt wijzen op de mogelijke fiscale gevolgen van de klimaatregels of de gevolgen van de door de ondernemer voorgenomen verduurzaming.

In deze cursus maak je kennis met het begrip duurzaamheid en wat je daaronder kunt verstaan en hoe dit zich verhoudt tot het heffen van belastingen. Bewustwording staat voorop. Er wordt stilgestaan bij de diverse klimaatregels en er wordt ingegaan op de directe/indirecte belastinginstrumenten.

Deze cursus valt onder het verplichte thema ‘duurzaamheid’ van de NBA. Ben jij accountant en lid van de NBA? Dan kun je door het volgen van deze cursus ook voldoen aan de verplichting van de NBA.

Naast de aanpassingen in de inkomstenbelasting die uit het pakket Belastingplan 2024 en de box-3-regelgeving voortvloeien, wordt tijdens de cursus ook ingegaan op de stand van zaken met betrekking tot een aantal andere wetsvoorstellen en de IB aspecten daarvan. Bijvoorbeeld de wijzigingsvoorstellen voor de VOF, CV, de maatschap, de vrijgestelde beleggingsinstelling en het fonds voor gemene rekening.

Tijdens deze cursus krijg je niet alleen een samenvatting van de belangrijkste wetswijzigingen, maar ook van de meest belangrijke en recente jurisprudentie en beleidsbesluiten. Deze ontwikkelingen vormen immers het gereedschap waarmee je in de praktijk moet werken. Zorg dat je op de hoogte blijft en meld je aan!

De Rechtbank Gelderland oordeelde dat de stichting die beheerder en eigenaar is van de CO2-prestatieladder, belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting (vpb). Weet jij wanneer een stichting of vereniging vpb-plichtig is? Door de verlaging van subsidie aan culturele instellingen hebben ze hier vaker mee te maken. Ook instellingen op het gebied van sociaal/maatschappelijk werk zijn geregeld vpb-plichtig te zijn. In de praktijk blijkt dit nog onvoldoende onderkend. Tijdens deze cursus zullen we daarom verschillende voorbeelden uit de rechtspraak behandelen, die als handvat gebruikt kunnen worden om te beoordelen of er sprake is van een vpb-plicht.
Het belang om dit te kunnen vaststellen wordt groter omdat er binnenkort een wetsvoorstel in werking treedt met een beperkte publicatieplicht voor stichtingen. Door die publicatieplicht zal het voor de Belastingdienst eenvoudiger worden om stichtingen op te sporen die wel vpb-plichtig zijn maar nog geen aangiftebiljet ontvangen. De Belastingdienst besteed in dit kader meer aandacht aan de vpb-plicht via voorlichting. Ook deze cursus is een aanrader, als je goed voorbereid wil zijn.

De vastgoedmarkt is volop in beweging. Nieuwe, fiscale en niet-fiscale maatregelen zorgen ervoor dat vastgoedeigenaren (beleggers en eigengebruikers) zich opnieuw oriënteren op de mogelijkheden van het opnieuw positioneren en transformeren van hun vastgoed. Transformatie doet zich in de praktijk in vele vormen voor; van ‘stevig ingrijpen’ tot het integraal omkatten van een gebouw naar een andere functie (bijvoorbeeld van kantoor of fabrieksgebouw naar woningen). Tijdens deze cursus leer je aan de hand van praktijkvoorbeelden de relevante fiscale aandachtspunten te onderkennen en welke fiscale oplossingen daarbij horen. We behandelen de ib- en vpb-aspecten van particulieren en ondernemers.

Bijna elke ondernemer rijdt in een auto, privé al dan niet van de zaak. Zo ook de ondernemers in jouw klantenbestand. Maar maken jouw klanten wel optimaal gebruik van alle fiscale voordelen? En zijn alle fiscale risico’s voldoende afgedekt?
Deze cursus gaat niet alleen uitgebreid in op de actuele stand van zaken rondom bijtellingsproblematiek. We zullen ook stilstaan bij de vaak onderschatte BPM en motorrijtuigenbelasting, specifieke vrijstellingen voor het wagenpark van de ondernemer en ingrijpende fiscale wijzigingen. Waar liggen de kansen voor jouw klanten en hoe kun je hun risico’s beperken? Dat weet je na het volgen van deze cursus.

Deze verdiepingscursus is geheel gewijd aan de toepassing van de herinvesteringsreserve (HIR). De laatste jurisprudentie wordt behandeld, waarbij ook aandacht wordt besteed aan die praktische punten waarop de toepassing van de HIR vaak (onnodig) afstuit.

Elk jaar worden er wetswijzigingen doorgevoerd. Ook voor 2024 staan veel veranderingen klaar. Een deel van deze aanpassingen komt uit het Belastingplan 2023, maar denk hierbij ook aan de wijzigingen die voortvloeien uit de gewijzigde regelgeving rondom box 3 en de gewijzigde regelgeving rondom Fondsen en bijvoorbeeld de open CV.
Jouw klanten zullen met deze aanpassingen geconfronteerd worden.Het is dan ook noodzakelijk dat je volledig op de hoogte bent van alle veranderingen.
Tijdens deze cursus worden daarom alle fiscale wijzigingen met je besproken en omgezet in concrete tips. Zo kun jij jouw klanten voorbereiden op 2024, nog voor het einde van het jaar!

Loonheffingen zijn belangrijker dan ooit. Voor de overheid zijn ze veruit de meest relevante inkomstenbron. Ook voor 2023 wordt weer verwacht dat bijna 60% van alle belasting- en premie-inkomsten uit loonheffingen bestaat. Zo’n € 192 miljard. Maar wat zal de opbrengst werkelijk zijn? En wie gaan in 2023 de kosten van de crisis betalen?

Tijdens deze cursus behandelt de docent op een interactieve manier de meest actuele vraagstukken rond dit onderwerp. Hierbij staan het Belastingplan 2023 en de ontwikkelingen als gevolg van de coronacrisis centraal.

Is jouw kennis van de vennootschapsbelasting nog actueel? Er vinden namelijk veel ontwikkelingen plaats op dit gebied.
Onder meer een wijziging van de tarieven, jurisprudentie over het bepalen van de winst, renteaftrekbeperkingen en reorganisaties en nieuwe wetgeving op het gebied van de liquidatieverliesregeling, de verliesverrekeningsregels, en het zakelijkheidsbeginsel.
In deze cursus worden alle actualiteiten op het gebied van de vennootschapsbelasting uitgebreid besproken. Dit gebeurt aan de hand van praktijkvoorbeelden zodat je de opgedane kennis direct kunt toepassen in de praktijk. Maak jouw kennis weer actueel en meld je aan!

Tijdens deze cursus worden diverse onderwerpen op het gebied van formeel belastingrecht behandeld. Stel je klant krijgt een vragenbrief van de inspecteur. Dienen alle vragen van de inspecteur te worden beantwoord? Indien de inspecteur aan je klant een informatiebeschikking oplegt, wat is dan het beste om te doen? Wat is een informatiebeschikking eigenlijk en waarom wordt deze opgelegd? En wat zijn de voor- en nadelen van een informatiebeschikking?

Tijdens deze cursus wordt stilgestaan bij het nemo tenetur-beginsel in relatie tot de informatiebeschikking. In Nederland is het namelijk zo dat niemand aan zijn eigen veroordeling hoeft mee te werken. Verder komen tijdens deze cursus de algemene beginselen van behoorlijk bestuur aan de orde. Gelet op het huidige tijdsgewricht is dit onderwerp belangrijker dan ooit.

Als jij of je klant internationaal handelt, vormt de btw een lastig onderwerp. Toch is het belangrijk te weten of btw moet worden berekend en zo ja, welke. Het verkeerd omgaan met btw kan namelijk leiden tot naheffingen en flinke boetes van de Nederlandse of buitenlandse Belastingdienst.

In deze cursus krijg je antwoord op vragen zoals: Wanneer moet (lokale) btw worden berekend? Wanneer mag het nultarief worden toegepast? Loop ik risico’s als ik het nultarief toepas en aan welke voorwaarden moet ik voldoen? Wanneer mag ik de btw verleggen naar de afnemer? Hoe moet ik handelen voor de btw bij dropshipments? En wat is er recentelijk gewijzigd aan btw-regels?

Daarnaast worden actuele wijzigingen en arresten van het Hof van Justitie behandeld die van belang zijn voor de Nederlandse praktijk. Ook brengen we je op de hoogte van de plannen van de Europese Commissie.

Iedereen met interesse in de aan- en verkoop van goederen over de grens kan zich inschrijven. Enige basiskennis is een pré, maar niet vereist.

Vermogende particulieren stellen hoge eisen aan hun belastingadviseur. Zij willen sparren en verwachten advies inzake vermogensstructurering en estate planning. Moeten ze bijvoorbeeld privé, in de bv of via een open of besloten fonds voor gemene rekening (FGR) beleggen? Welke mogelijkheden hebben ze om de box 3-belastingdruk op beleggingen te optimaliseren? Is het daarbij zinvol om investeringen en beleggingen op naam van de kinderen te doen en hoe structureer je dat?
In deze cursus wordt uitgebreid stilgestaan bij veelvoorkomende vraagstukken binnen vermogende families. Daarbij is veel aandacht voor kansen en (fiscale) valkuilen. Maar ook voor de fiscale actualiteiten, zoals de wijzigingen in box 2 en 3, de Wet Excessief Lenen en ontwikkelingen rondom de (open) CV, het FGR en de VBI. Het UBO-register en anonimiseringsmogelijkheden ontbreken uiteraard niet. Tot slot komen enkele juridische aspecten rondom vermogensstructurering en -overdracht aan bod, zoals het inrichten van de family governance via een familiestichting en familie(vermogens)statuut.
Voor deze cursus heb je basiskennis nodig over: tariefstructuur box 3, box 2-regime, belastingplicht CV/FGR en de VBI (voorwaarden, fiscaliteit).

Hoe up-to-date is jouw kennis over omzetbelasting? In deze cursus worden diverse actualiteiten op dit gebied toegelicht en besproken. Dit is interessant voor zowel de beginnende als gevorderde belastingadviseur.

Aan de hand van praktische voorbeelden, waarin de wet- en regelgeving als mede de rechtspraak worden vertaald naar de praktijk, wordt de leerstof behandeld. Hierbij is er voldoende gelegenheid voor het stellen van vragen. Uiteraard zal worden stilgestaan bij het belastingplan 2023 en nieuwe ontwikkelingen binnen de wet- en regelgeving. Hierbij zal naast de nationale- ook naar de internationale ontwikkelingen worden gekeken. Zo kun je de opgedane kennis direct in de praktijk toepassen.

De landbouwvrijstelling ex artikel 3.12 Wet IB 2001 is de grootste objectieve vrijstelling die we in Nederland hebben. Het belang van de vrijstelling voor de boer en tuinder is dan ook enorm. Hoewel de regeling al jaren onder vuur ligt, bestaat deze – met wat aanscherpingen om de zoveel jaar – nog steeds.

In deze cursus wordt de landbouwvrijstelling in al haar facetten besproken. We staan stil bij ondernemers in de inkomsten- en vennootschapsbelasting. Speciale aandacht wordt gegeven aan erfpacht en landbouwvrijstelling en de recente jurisprudentie en standpunten van de fiscus hierover. En natuurlijk komt het recente rapport van de Algemene Rekenkamer over de landbouwvrijstelling aan bod. In dit rapport werd de vrijstelling een ‘regeling zonder doel’ genoemd.

Basiskennis van winstbelastingen (VPB en IB) is noodzakelijk voor het volgen van deze cursus.

Deze verdiepingscursus behandelt de fiscale aspecten van de maatschap, vof en cv. Dit betreft de inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, overdrachtsbelasting en schenk- en erfbelasting. De nadruk ligt op het thema bedrijfsopvolging, maar ook het conceptwetsvoorstel Modernisering personenvennootschappen van oktober 2022 en recente jurisprudentie komen aan bod.

Voor deze cursus beschik je over de nodige basiskennis van personenvennootschappen.

De Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) bestaat inmiddels al bijna 30 jaar. Heb jij behoefte aan een praktijkgerichte, actuele en inhoudelijke basiscursus over de Wet WOZ als waarderingswet? Wil je weten wat de gevolgen van die WOZ-waardering zijn voor onder andere de belastingheffing van verschillende overheden? Dan is deze cursus zeer aan te bevelen!
We behandelen niet alleen theorie. De cursus bevat ook casuïstiek en praktijkvoorbeelden in het kader van de Wet WOZ over bijvoorbeeld de begrippen roerend/onroerend, over de objectafbakening en over de waarderingsmethodieken. Ook worden bezwaar en beroep tegen de WOZ-waarde behandeld. Daarnaast is er ruimte voor vragen uit jouw eigen praktijk. Na het volgen van deze cursus beschik je over basiskennis van de Wet WOZ, die je direct kunt toepassen in je dagelijks werk.

Van mkb tot multinationals, veel bedrijven hebben te maken met internationale handel en douaneproblematiek. Hoe uitgebreid is je kennis over deze onderwerpen? Kun je voor jouw klant onnodige rechten bij invoer voorkomen? Kun je in kaart brengen welke risico’s hij of zij loopt bij internationale handel? En kun je adviseren hoe uw klant optimaal gebruik kan maken van de faciliteiten die het douanerecht biedt? Dit leer je allemaal tijdens deze basiscursus. Je krijgt een inleiding in de douaneproblematiek, de mogelijkheden om het betalen van douanerechten uit te stellen of te verminderen en een introductie in de heffingsgrondslagen douanewaarde, classificatie en oorsprong.

De wet- en regelgeving rondom de doorschuifregelingen (DSR in de AB-sfeer) en de BOR (bedrijfsopvolgingsregeling in de SW) zijn constant in beweging. Welhaast wekelijks verschijnen kamerbrieven, uitspraken in vakartikelen, columns en andere opinies. Dat is vooral lastig, omdat er voor komende jaren (tot en met 2026) ook wijzigingen zijn aangekondigd.

Het is een masterclass, dus basiskennis over doorschuifregelingen in de AB-sfeer en de BOR wordt bekend verondersteld. De hand-out van de presentatie wordt vooraf beschikbaar gesteld, met daarin tal van verwijzingen naar onder andere kamerbrieven en uitspraken. Het wordt aanbevolen die vooraf door te nemen, voor zover de inhoud daarvan nog niet bekend is.

Dit is een onderwerp voor adviseurs die zich bezighouden met internationaal belastingrecht, zowel advies als aangifte. Er wordt dus verondersteld dat men kennis heeft van de basisprincipes van het internationaal belastingrecht en het verdrag met België.

De belastingheffing in box 3 blijft maar tot discussie leiden. Na het ‘Kerst-arrest’ is box 3 ingrijpend gewijzigd en gelden er nieuwe regels. Voor jou als mkb-adviseur is het van belang om op de hoogte te blijven van alle actualiteiten op het snijvlak fiscaliteit en vermogen. Biedt de nieuwe wetgeving mogelijkheden? En is het eigenlijk wel of niet zinvol om de eigen woningschuld af te lossen met box 3-vermogen? Ook verdient de advisering aan de dga die in box 3 belegt met geldleningen van de eigen bv, vanwege de Wet excessief lenen, de nodige aandacht.

Op al die vragen krijgen je tijdens deze cursus antwoord. Ook zullen we de nodige aandacht besteden aan de advisering aan de dga die in box 3 belegt met geldleningen van de eigen bv.

De ‘Wet toekomst pensioenen’ is per 1 juli 2023 in werking getreden. De veranderingen in pensioenwetgeving, FOR, jaar- en reserveringsruimte stapelen zich op. De eerste praktijkervaringen leveren ook nieuwe inzichten op. Ontwikkelingen in marktcondities door een stijgende rente, nieuwe rechtspraak en standpunten van de kennisgroepen blijven onverminderd doorgaan.
Weet jij het allemaal te overzien om zo klanten, ondernemers, werkgevers en particulieren van een goed advies te kunnen voorzien? In deze cursus gaan we verder in op de ontwikkelingen, nieuwe inzichten vanuit eerste ervaringen en toepassingen in de praktijk.

In deze cursus wordt de achtergrond van de gebruikelijkloonregeling belicht en wordt de wettelijke regeling besproken, zoals die nu luidt. Daarbij wordt ingegaan op tekst van de wet, jurisprudentie, relevante standpunten van de Kennisgroepen van de Belastingdienst en sociale zekerheidsaspecten.
Daarnaast worden praktische aspecten en handreikingen voor de praktijk meegegeven.

Stel: een ondernemer heeft ooit gekozen om de onderneming onder te brengen in een bv. Hij of zij kan later terugkomen op die beslissing, bijvoorbeeld omdat de winsten lager uitvallen. Een bv is fiscaal immers pas interessant bij een winst vanaf ongeveer € 100.000. Zo zijn er tal van redenen waardoor de ondernemer af wil stappen van de bv als rechtsvorm en naar de IB-winstsfeer wil overstappen.
In deze praktijkgerichte cursus komt die terugkeer naar de IB-winstsfeer uitvoerig aan bod, met de nadruk op de geruisloze terugkeer. Tot het cursusmateriaal behoort onder andere een tijdbalk, een Excel-rekenmodel voor de berekeningen van een geruisloze terugkeer en een praktijkvoorbeeld van de geruisloze terugkeer met uitwerking.

Om je klanten over de eigen woning te kunnen adviseren, is kennis van de fiscale ins en outs over dit onderwerp noodzakelijk. Want wanneer is er sprake van een eigen woning en een eigenwoningschuld (na 1 januari 2013)? Welke gevolgen heeft het partnerbegrip voor de eigenwoningregeling? Wat zijn de gevolgen van een vruchtgebruiktestament? Wat zijn de gevolgen van een echtscheiding? In dit casuscollege krijg je antwoord op al deze vragen en meer!

Je verzorgt incidenteel of regelmatig btw-aangiften. Maar, weet je eigenlijk wel wat er allemaal achter die rubrieken in de aangifte schuilgaat? Een betere bewustwording hiervan bevordert niet alleen de kwaliteit van de btw-aangifte, maar tevens het totale zicht op de btw-positie van de klant. Tijdens deze training gaan wij daarom praktisch en interactief in op aandachtspunten, en praktische tips met betrekking tot de reguliere btw-aangifte, de Opgaaf ICP, de suppletieaangifte en de btw-aangifte via het éénloketsysteem.

Goed functionerend personeel begint bij heldere doelen en begeleiding. Dit is de rol voor de teamleider of de manager en de betrokken medewerker! In deze training geven we de leidinggevenden handvatten om performance management vorm te geven. We bespreken de totale gesprekscyclus die start met het planningsgesprek en daarnaast ook met functionerings- en beoordelingsgesprek omvat. Tijdens de trainingen oefenen we de verschillende gesprekken in rollenspellen.

In 2019 is het pensioen in eigen beheer uitgefaseerd. Waarschijnlijk heb je toentertijd diverse klanten hierover geadviseerd. Met uitzondering van de premievrije pensioenaanspraken in de eigen bv, is het niet meer mogelijk om pensioen op te bouwen in de eigen onderneming. Maar kan een ondernemer nu nog een oudedagsvoorziening opbouwen? Natuurlijk! Er zijn meer mogelijkheden. Deze mogelijkheden staan centraal in deze cursus. Om je klant adequaat te kunnen begeleiden, moet je hiervan op de hoogte zijn.

Wanneer wordt een gewone discussie met de Belastingdienst een conflict? Hoe kan je je als adviseur het beste opstellen bij kwesties die snel escaleren? Hoe kom je weer aan tafel bij de Belastingdienst? Hoe ga je om met een klant die ten einde raad is? Deze vragen en nog veel meer komen aan de orde in deze cursus.

Hoe up-to-date is jouw kennis over omzetbelasting? In deze cursus worden diverse actualiteiten op dit gebied toegelicht en besproken. Dit is interessant voor zowel de beginnende als gevorderde belastingadviseur.

Aan de hand van praktische voorbeelden, waarin de wet- en regelgeving als mede de rechtspraak worden vertaald naar de praktijk, wordt de leerstof behandeld. Hierbij is er voldoende gelegenheid voor het stellen van vragen. Uiteraard zal worden stilgestaan bij het belastingplan 2023 en nieuwe ontwikkelingen binnen de wet- en regelgeving. Hierbij zal naast de nationale- ook naar de internationale ontwikkelingen worden gekeken. Zo kun je de opgedane kennis direct in de praktijk toepassen.

Soms is één bv voldoende (bijvoorbeeld een zzp-bv met vooral persoonlijke goodwill). Meestal is het echter wenselijk om een wat meer uitgebreide bv-structuur te creëren. Bijvoorbeeld ter afscherming van risico’s of om een fiscaal vriendelijker bedrijfsoverdracht of –opvolging mogelijk te maken. Zo’n uitgebreidere structuur kan bestaan uit een holding, een vastgoed-bv, een materieel-bv en één of meerdere werkmaatschappijen.

In deze cursus komen de fiscale wegen aan bod die men kan bewandelen om te komen van één bv tot een structuur die bestaat uit meerdere bv’s. Hierdoor wordt de vennootschapsstructuur fiscaal en/of juridisch geoptimaliseerd. De cursus heeft vooral een praktische insteek en geeft je vooral veel praktische tips en trucs om te herstructureren. Ook ontvang je een aantal handige tools, zoals modelakten, notities en spreadsheets.

De btw bij houdstervennootschappen wordt vaak onderschat. Veel houdsters zijn geen ondernemer voor de btw en hebben geen recht op aftrek. Bij andere houdsters kan niet alle voorbelasting in aftrek worden gebracht omdat ze maar gedeeltelijk als ondernemer zijn aan te merken. De btw op de kosten wordt door houdsters vaak ten onrechte in aftrek gebracht. Met als gevolg dat de Belastingdienst naheffingen met boete en rente oplegt.
Bij de aan- of verkoop van een deelneming kan de btw op bijvoorbeeld accountants- en advocaatnota’s niet altijd in aftrek worden gebracht. Het verstrekken van leningen of het vrij van btw verhuren, kan de aftrek eveneens beperken.
En toch zijn deze aftrekbeperkingen met enige planning vaak te voorkomen. Deze cursus laat je zien hoe je dat kan doen en wat je mogelijkheden zijn als je toch met beperkingen te maken hebt. Daarnaast gaan we in op het houdsterbesluit. Uiteraard worden ook de belangrijkste arresten van het Hof van Justitie besproken die van belang zijn voor de Nederlandse praktijk.

De rente is het afgelopen jaar explosief gestegen. Hierdoor staat het vraagstuk lenen van en aan de bv weer hoog op de agenda in het gesprek met jouw klant. De volgende vragen komen dan veelal aan bod:

• Is het lenen van gelden door deze hoge rente überhaupt nog wel interessant?
• Hoe gaan we om met leningen in het kader van box 3 op 1 januari 2024?
• Wat te doen met de lening voor de eigen woning van de DGA?
• Wat te doen bij excessief lenen?
• Wat is een zakelijke rente?
• Wat is een zakelijke lening?

In deze praktische bijeenkomst maken we inzichtelijk wat de belangrijkste wetgeving, jurisprudentie en beleid op het gebied van de fiscale regels inhouden op het gebied van lenen van de bv en lenen aan de bv.

Is jouw kennis van de vennootschapsbelasting nog actueel? Er vinden namelijk veel ontwikkelingen plaats op dit gebied.
Onder meer een wijziging van de tarieven, jurisprudentie over het bepalen van de winst, renteaftrekbeperkingen en reorganisaties en nieuwe wetgeving op het gebied van de liquidatieverliesregeling, de verliesverrekeningsregels, en het zakelijkheidsbeginsel.
In deze cursus worden alle actualiteiten op het gebied van de vennootschapsbelasting uitgebreid besproken. Dit gebeurt aan de hand van praktijkvoorbeelden zodat je de opgedane kennis direct kunt toepassen in de praktijk. Maak jouw kennis weer actueel en meld je aan!

Peter en Anniek voeren al jaren in maatschapsverband hun advocatenpraktijk uit. Het pand waarin de praktijk wordt uitgeoefend is van Peter. Hij wil er echter mee stoppen en zijn aandeel overdragen aan de jonge advocaat James. Op zichzelf een goede gedachte, maar James wil geen overdrachtsbelasting betalen, Peter geen inkomstenbelasting en daarnaast wordt de uitkoopsom van Peter ook nog deels gefinancierd door Anniek. Ten slotte willen ze allemaal ook nog dat de winst van de maatschap straks zo laag mogelijk belast wordt.
Dit zou maar zo een casus in je eigen praktijk kunnen zijn. Aan jou als adviseur de mooie taak om dit allemaal te regelen. Maar hoe krijg je al die wensen in een passende oplossing?
In de verdiepingscursus Bedrijfsopvolging in de IB-sfeer komen bijzondere situaties en specifieke mogelijkheden aan de orde die wet en jurisprudentie bieden om met bedrijfsopvolging om te gaan. Denk bijvoorbeeld aan gedeeltelijk winstnemen of bedrijfsopvolging “a la carte”. Daarnaast gaan we in op bedrijfsopvolging bij schenken en overlijden. Is er dan sprake van dubbele belastingheffing of kan deze juist worden voorkomen? Ook bespreken we recente jurisprudentie over opvolging in de IB-onderneming.

Basiskennis over de fiscaliteit rond bedrijfsopvolging wordt verondersteld.

Stel, je klant is dga van een holding met een werk bv. De werk bv bezit machines, inventaris en voorraad, heeft een huurschuld aan de holding en is verwikkeld in een juridische procedure met een schuldeiser. De dga informeert je dat de zojuist benoemde activa zijn verkocht aan de holding (de koopprijs is verrekend met de – hogere – huurschuld), en dat de schuldeiser een aanbod is gedaan tot betaling van 5.000 euro (10% van de schuld), welk voorstel is afgewezen. De dga heeft een liquidatiebalans opgesteld, vraagt je om advies, verzoekt je een slotaangifte OB te doen en wil de werk bv. uitschrijven uit de KvK. Wat adviseer je?

Het geven van een goed en gedegen financieel advies wordt vaak ondersteund door het sturen van een mail. Hierin leg je afspraken vast of zet je de opties voor je klant nogmaals op een rijtje. Het schrijven van een zakelijke en vooral heldere mail vraagt een goede voorbereiding. Hierbij start je bij het doel van je mail en de boodschap die je wil overbrengen. Daarnaast kunnen financiële onderwerpen niet voor iedere klant even begrijpelijk zijn. Het is daarom van belang dat je jouw doelgroep goed inschat. Deze kennis vertaalt zich door naar jouw tekst. Je houdt rekening met de lengte van je zinnen, de gekozen woorden en de boodschap die je wilt overbrengen. Ook help je jouw lezer door de tekst op te knippen in alinea’s en kopjes te plaatsen. Tijdens de training leren we je een goede zakelijke e-mail, die ook nog bondig, prettig leesbaar en klantgericht is, te schrijven. We herschrijven e-mails en beoordelen eigen mails. Ter voorbereiding op deze training ontvangen de deelnemers een voorbereidende opdracht.

Uit recent onderzoek blijkt dat meer dan twee miljoen Nederlanders inmiddels cryptovaluta bezitten. Jouw klanten dus waarschijnlijk ook. Ben jij in staat om hierover technisch en inhoudelijk met hen mee te praten?

Als termen als airdrops, hosted en unhosted wallet en fiat voor jou gesneden koek zijn, dan kun je deze cursus mogelijk aan je voorbij laten gaan. Zo niet, dan nodigen wij je van harte uit om deel te nemen aan deze cursus. We laten je kennismaken met de wereld van cryptovaluta, waarbij we uiteraard ook aandacht besteden aan de fiscale impact hiervan.

Als belastingadviseur heb je dagelijks te maken met de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). Je moet weten wie jouw klant is en je bent verplicht ongebruikelijke transacties te melden. Na de implementatie van de gewijzigde anti-witwasrichtlijnen worden frequent wijzigingen doorgevoerd (denk bijvoorbeeld aan de invoering van de UBO-registers en de doorlichtplicht). Het UBO-register voor trusts en fondsen voor gemene rekening is recent ingevoerd.
Deze cursus behandelt alle laatste en toekomstige wijzigingen in de wet en gaat in op de gevolgen hiervan voor jouw kantoor en je klanten. Genoeg redenen dus om je aan te melden. Bovendien voldoe je na het volgen van deze cursus aan jouw opleidingsverplichting op grond van de Wwft.

In deze cursus wordt de achtergrond van de gebruikelijkloonregeling belicht en wordt de wettelijke regeling besproken, zoals die nu luidt. Daarbij wordt ingegaan op tekst van de wet, jurisprudentie, relevante standpunten van de Kennisgroepen van de Belastingdienst en sociale zekerheidsaspecten.
Daarnaast worden praktische aspecten en handreikingen voor de praktijk meegegeven.

Als belastingadviseur kun je betrokken raken bij de afwikkeling van nalatenschappen. Daarbij is kennis van civiel en fiscaal recht belangrijk. In deze cursus behandelen we eerst de basis voor de omvang en samenstelling van de nalatenschap: het interpreteren van de huwelijkse voorwaarden. Daarnaast leer je de keuzemogelijkheden in een combinatietestament toe te passen en de fiscale gevolgen hiervan te berekenen. Denk aan het afvullegaat, tweetrapsmaking, de verwerking van ondernemingsvermogen, kleinkindlegaat, rentekeuze, vruchtgebruik en de fiscale gevolgen bij het overlijden van de langstlevende partner. Er worden veel praktijkvoorbeelden gebruikt, zodat je de opgedane kennis direct in de praktijk kunt toepassen.

Naast de aanpassingen in de inkomstenbelasting die uit het pakket Belastingplan 2024 en de box-3-regelgeving voortvloeien, wordt tijdens de cursus ook ingegaan op de stand van zaken met betrekking tot een aantal andere wetsvoorstellen en de IB aspecten daarvan. Bijvoorbeeld de wijzigingsvoorstellen voor de VOF, CV, de maatschap, de vrijgestelde beleggingsinstelling en het fonds voor gemene rekening.

Tijdens deze cursus krijg je niet alleen een samenvatting van de belangrijkste wetswijzigingen, maar ook van de meest belangrijke en recente jurisprudentie en beleidsbesluiten. Deze ontwikkelingen vormen immers het gereedschap waarmee je in de praktijk moet werken. Zorg dat je op de hoogte blijft en meld je aan!

Is jouw kennis van de vennootschapsbelasting nog actueel? Er vinden namelijk veel ontwikkelingen plaats op dit gebied.
Onder meer een wijziging van de tarieven, jurisprudentie over het bepalen van de winst, renteaftrekbeperkingen en reorganisaties en nieuwe wetgeving op het gebied van de liquidatieverliesregeling, de verliesverrekeningsregels, en het zakelijkheidsbeginsel.
In deze cursus worden alle actualiteiten op het gebied van de vennootschapsbelasting uitgebreid besproken. Dit gebeurt aan de hand van praktijkvoorbeelden zodat je de opgedane kennis direct kunt toepassen in de praktijk. Maak jouw kennis weer actueel en meld je aan!

Betaal je graag belasting? Waarschijnlijk niet. En dat geldt voor de meeste mensen. Daarom is het voor de Belastingdienst van groot belang te kunnen controleren of de gegevens die worden verstrekt juist en volledig zijn. Er zijn meerdere vormen van belastingcontrole. Zo kan de Belastingdienst een boekenonderzoek instellen, een bedrijfsbezoek houden of voor een waarneming ter plaatse langskomen. Afhankelijk van de situatie bepaalt de Belastingdienst welke methode wordt ingezet.

Je bent verplicht om aan een belastingcontrole mee te werken. Daarom is het goed om op de hoogte te zijn van je rechten en plichten. Zowel aan het te weinig verstrekken van informatie als aan het teveel verstrekken van informatie kunnen namelijk verstrekkende gevolgen zitten.

In deze cursus lichten we aan de hand van praktijkvoorbeelden en met behulp van een interactieve quiz toe hoe je de fiscus proactief tegemoet treedt tijdens een belastingcontrole en tegelijk de belangen van de klant beschermt.

Een ontslagsituatie is zowel voor de werkgever als werknemer zeer ingrijpend. De situatie is vaak onhoudbaar geworden en er staan grote belangen op het spel. Daarom is het van belang om zorgvuldig te handelen en fouten te voorkomen. In deze cursus zullen de gronden voor het voeren van een ontslagprocedure bij het UWV of de rechter worden behandeld, zoals de verstoorde arbeidsverhouding en disfunctioneren. Wat zijn de voorwaarden om tot ontslag te komen en hoe zit het bijvoorbeeld met de herplaatsingsplicht? Ook zal worden ingezoomd op het voeren van een ontslagprocedure bij het UWV wegens bedrijfseconomische redenen. Hoe voer je een dergelijke procedure, hoe onderbouw je de noodzaak tot ontslag en hoe bepaal je welke medewerkers voor ontslag in aanmerking komen?

In de praktijk zijn er eindeloze mogelijkheden om testamenten te maken. Denk bijvoorbeeld aan afvullegaten, democratieclausules en de ‘obv-plus’. Deze cursus richt zich niet alleen op de theoretische fundamenten en achtergronden van het opstellen van testamenten. Hij is bovenal praktisch van aard. Samen met jou lezen en analyseren we modeltestamenten die in de praktijk veel voorkomen. Daarbij zetten we niet alleen de civielrechtelijke, maar ook de fiscale bril op. Ook bespreken we de mogelijkheden om kinderen te onterven en varianten op de uitsluitingsclausule. Kortom, een cursus met kant-en-klare testamentaire ‘tips & tricks’.

Als belastingadviseur heb je vast weleens een klant die internationaal zaken doet en vragen heeft over de fiscale afhandeling. Sommige van die vragen kun je met basiskennis van het douanerecht beantwoorden, andere zijn net wat ingewikkelder. Wil je jouw basiskennis vergroten? Volg dan onze verdiepingscursus ‘Douane en internationale handel’.
Voor het volgen van deze verdiepingscursus wordt verwacht dat je voldoende basiskennis hebt over douanewetgeving.

Horecaondernemers hebben dagelijks te maken met btw. Het coronatijdperk heeft de horeca hard getroffen. Wat zijn de btw-gevolgen? Vallen prestaties van horecaondernemers onder het verlaagde tarief van 9% of onder het algemene tarief van 21%? Wanneer wordt wel of niet btw afgedragen over munten? Hoe bepaalt de Belastingdienst de brutowinstmarges? Wat is de tarieftoepassing bij bijvoorbeeld mixdrankjes, feesten/partijen en vergaderarrangementen?
Daarnaast verrichten horecaondernemers ook prestaties waar zowel 9%- als 21%-goederen in zitten. Voor horecaondernemers in jouw klantenkring is het interessant om te weten waar de Belastingdienst op let bij btw-controles in de horecabranche. Na het volgen van deze cursus kun je ze hier goed op voorbereiden.

De vastgoedmarkt is volop in beweging. Nieuwe, fiscale en niet-fiscale maatregelen zorgen ervoor dat vastgoedeigenaren (beleggers en eigengebruikers) zich opnieuw oriënteren op de mogelijkheden van het opnieuw positioneren en transformeren van hun vastgoed. Transformatie doet zich in de praktijk in vele vormen voor; van ‘stevig ingrijpen’ tot het integraal omkatten van een gebouw naar een andere functie (bijvoorbeeld van kantoor of fabrieksgebouw naar woningen). Tijdens deze cursus leer je aan de hand van praktijkvoorbeelden de relevante fiscale aandachtspunten te onderkennen en welke fiscale oplossingen daarbij horen. We behandelen de ib- en vpb-aspecten van particulieren en ondernemers.

Het is belangrijk om zowel jezelf en jouw organisatie op de best mogelijke manier te profileren en positioneren tijdens een verkoopgesprek. Geen gladde praatjes, maar je richt je op een gedegen en goed onderbouwd verhaal. Dit maakt dat je sterk in je schoenen staat en ieder gesprek met vertrouwen tegemoet treedt. De sleutel tot dit succes ligt in een goede voorbereiding. Niet alleen is jouw verhaal is van groot belang, maar ook de kennis van de klant is evenzeer belangrijk. Tijdens deze cursus ontwikkel je vaardigheden om de klantvraag om te zetten naar een concreet aanbod, tenslotte moet de deal worden gesloten. Dit bereik je door proactief om de deal te vragen en deze vervolgens te bezegelen met een handdruk.

Loonheffingen zijn belangrijker dan ooit. Voor de overheid zijn ze veruit de meest relevante inkomstenbron. Ook voor 2023 wordt weer verwacht dat bijna 60% van alle belasting- en premie-inkomsten uit loonheffingen bestaat. Zo’n € 192 miljard. Maar wat zal de opbrengst werkelijk zijn? En wie gaan in 2023 de kosten van de crisis betalen?

Tijdens deze cursus behandelt de docent op een interactieve manier de meest actuele vraagstukken rond dit onderwerp. Hierbij staan het Belastingplan 2023 en de ontwikkelingen als gevolg van de coronacrisis centraal.

Wat doe je als je klant een belastingaanslag ontvangt? Ga je eerst praten met de fiscus? Wat als je er niet uitkomt met de fiscus en je klant wil procederen? Waar voldoet een goed bezwaarschrift aan? Welke rechten gelden er voorafgaand aan en tijdens een hoorzitting en waar moet je op letten bij een inzage bij de Belastingdienst? Mocht een bezwaarprocedure niet het gewenste resultaat opleveren, dan is een volgende fase een beroepsprocedure. Welke spelregels gelden dan?
In deze cursus behandelen we de rechtsbescherming in de praktijk. We besteden vooral aandacht aan de bezwaarprocedure maar ook de beroepsprocedure komt aan bod. Bovendien bespreken we hoe je de rechten van jouw klant zo goed mogelijk kunt effectueren, bijvoorbeeld met betrekking tot een hoorzitting of inzage. Je krijgt veel praktische tips en er is voldoende gelegenheid om praktijkvoorbeelden te bespreken.

De rente is het afgelopen jaar explosief gestegen. Hierdoor staat het vraagstuk lenen van en aan de bv weer hoog op de agenda in het gesprek met jouw klant. De volgende vragen komen dan veelal aan bod:

• Is het lenen van gelden door deze hoge rente überhaupt nog wel interessant?
• Hoe gaan we om met leningen in het kader van box 3 op 1 januari 2024?
• Wat te doen met de lening voor de eigen woning van de DGA?
• Wat te doen bij excessief lenen?
• Wat is een zakelijke rente?
• Wat is een zakelijke lening?

In deze praktische bijeenkomst maken we inzichtelijk wat de belangrijkste wetgeving, jurisprudentie en beleid op het gebied van de fiscale regels inhouden op het gebied van lenen van de bv en lenen aan de bv.

Veel belastingadviseurs willen eigenlijk niets weten van de Wwft. Het is een lastige wet, diezorgt voor een hoop compliance-verplichtingen. Toch moeten de adviseurs leren hiermee om te gaan, aangezien de controle op de naleving van de Wwft steeds strenger wordt enoetes dreigen.
Belangrijker is echter dat adviseurs niet betrokken willen zijn bij witwassen of financiering van terrorisme. Dit is immers een misdrijf. Daarnaast voelen veel kantoren ook een maatschappelijke verantwoordelijkheid om te helpen witwassen tegen te gaan.

Naast de aanpassingen in de inkomstenbelasting die uit het pakket Belastingplan 2024 en de box-3-regelgeving voortvloeien, wordt tijdens de cursus ook ingegaan op de stand van zaken met betrekking tot een aantal andere wetsvoorstellen en de IB aspecten daarvan. Bijvoorbeeld de wijzigingsvoorstellen voor de VOF, CV, de maatschap, de vrijgestelde beleggingsinstelling en het fonds voor gemene rekening.

Tijdens deze cursus krijg je niet alleen een samenvatting van de belangrijkste wetswijzigingen, maar ook van de meest belangrijke en recente jurisprudentie en beleidsbesluiten. Deze ontwikkelingen vormen immers het gereedschap waarmee je in de praktijk moet werken. Zorg dat je op de hoogte blijft en meld je aan!

De laatste jaren zien we steeds meer technologische ontwikkelingen, zoals blockchain, machine learning, deep learning, artificial intelligence en big data. Dit raakt ook het fiscale speelveld. Als belastingadviseur word je steeds meer geconfronteerd met slimme online systemen en software. Of je nu zzp’er bent, of bij een klein of (middel)groot kantoor werkt, digitalisering heeft op iedereen impact. Om je voor te bereiden op de digitale toekomst, heeft het RB samen met Wolters Kluwer en I.AMDIGITAL het programma ‘Digitale transformatie en tax technology voor de fiscalist’ opgezet.

Tijdens dit programma maak je kennis met de technologische ontwikkelingen in de fiscale adviespraktijk. Met behulp van een e-learningtraject en een afsluitende bootcamp leer je niet alleen nieuwe theorie, maar wordt deze ook direct aan de fiscale praktijk gekoppeld. Zo kun jij er daarna direct mee aan de slag. Bestel het programma via de button en maak daarbij een keuze voor één van de beschikbare bootcampdata.

Belangrijk bij de voorbereiding: zorg dat je alle e-learnings hebt afgerond voordat jouw bootcamp van start gaat!

De behaalde PE-punten gelden als invulling van de PE-verplichting op het thema ’tax & technology’ voor leden die hiervoor nog een verplichting hebben voor het jaar 2023.

Tijdens deze verdiepende cursus wordt ingegaan op verschillende testamentvormen en de fiscale en juridische gevolgen daarvan. In de praktijk zien we drie hoofdvormen als het om testamenten gaat: de wettelijke verdeling, het vruchtgebruiktestament en de tweetrapsmaking. Vaak zijn deze testamentvormen gecombineerd in een keuzetestament. Aan de hand van voorbeeldtestamenten worden de fiscale (en juridische) aspecten geanalyseerd. Zo kun je deze kennis direct inzetten bij de boordeling van bestaande testamenten of de advisering omtrent een aanpassing of vernieuwing van het testament.

De stof die aan de orde komt in de PE-cursus Fiscale en juridische aspecten van overlijden-basis wordt bekend verondersteld.

Tijdens deze cursus worden de generieke renteaftrekbeperking van art. 15b Wet VPB 1969 en de CFC-regeling van art. 13ab Wet VPB 1969 besproken. Beide regelingen kunnen grote gevolgen hebben voor de (financierings)structuur van bedrijven: art. 15b Wet VPB 1969 kan leiden tot niet-aftrekbare rente, art. 13ab Wet VPB 1969 tot een bijtelling bij de winst. Tijdens de cursus wordt de werking van deze complexe bepalingen grondig besproken. Daarnaast leer je aandachtspunten uit de praktijk herkennen. Er is tijdens de cursus ruimschoots gelegenheid om vragen te stellen of casussen in te brengen.

Hoe up-to-date is jouw kennis over omzetbelasting? In deze cursus worden diverse actualiteiten op dit gebied toegelicht en besproken. Dit is interessant voor zowel de beginnende als gevorderde belastingadviseur.

Aan de hand van praktische voorbeelden, waarin de wet- en regelgeving als mede de rechtspraak worden vertaald naar de praktijk, wordt de leerstof behandeld. Hierbij is er voldoende gelegenheid voor het stellen van vragen. Uiteraard zal worden stilgestaan bij het belastingplan 2023 en nieuwe ontwikkelingen binnen de wet- en regelgeving. Hierbij zal naast de nationale- ook naar de internationale ontwikkelingen worden gekeken. Zo kun je de opgedane kennis direct in de praktijk toepassen.

Een van de deelgebieden waarop je als financieel expert je op richt, is de loonadministratie. Gedurende deze interactieve cursus leer je zelfstandig loonstroken te lezen, te interpreteren en foutloze loonberekeningen uit te voeren.

Aansluitend breng je de geleerde kennis in praktijk en oefen je met diverse gesprekken. Je leert op een begrijpelijke en overzichtelijke manier de verschillende elementen op de loonstrook uit te leggen.

De wet- en regelgeving rondom box 3 zijn constant in beweging. Welhaast wekelijks verschijnen kamerbrieven, uitspraken in vakartikelen, columns en andere opinies. En dan moeten we ook nog de drie perioden goed voor ogen houden: 2017-2022, 2022-2026 en vanaf 2027. Want voor elke periode gelden andere regels.

Het is een masterclass, dus basiskennis over de wet- en regelgeving in box 3 wordt als bekend verondersteld. De hand-out van de presentatie wordt vooraf beschikbaar gesteld, met daarin tal van verwijzingen naar onder andere kamerbrieven en uitspraken. Het wordt aanbevolen die vooraf door te nemen, voor zover de inhoud daarvan nog niet bekend is.

Wees zuinig op je opdrachtgevers! Het opbouwen van een band met nieuwe opdrachtgevers kost tijd en energie, dus besteed gericht aandacht aan jouw klantenbestand. Dit betekent dat je niet alleen de vragen beantwoord die je klant jou stelt. Relatiebeheer gaat verder. Klanten waarderen proactieve aandacht, meedenken en vooral willen ze verrast worden. Dit lukt jou als financieel adviseur als je op de hoogte bent van de materie én meebeweegt op de ontwikkelingen in de markt. Daarnaast is jouw tijd schaars en is het een goed idee om ook te kijken naar de groeiparels in jouw portefeuille. Ter voorbereiding op deze dag ontvang je een voorbereidende opdracht waarmee je jouw klantenbestand in kaart brengt en nadenkt over actuele ontwikkelingen. Vervolgens koppelen we de actualiteit aan jullie dienstverlening. Welke gesprekken moeten we gaan voeren en hoe doen we dat? In de training Relatiebeheer krijg je handvatten aangereikt om jouw gesprekken effectiever in te gaan zetten.

Steeds luider zijn de geluiden dat kapitaal te laag is belast in vergelijking met arbeid. Vanaf 2026 is het bovendien de planning om werkelijk rendement in box 3 te belasten, maar tot dan zitten we wel nog in een overgangsperiode. In dit webinar gaat praktijkdocent Jeroen Knol uitgebreid in op alle vraagstukken op het snijvlak van fiscaliteit en vermogen. Welke advieskansen zijn er in box 3, en wat betekent dit voor vermogen in box 2?

Let op: de cursus ‘Arbitrage box 2 en box 3: do’s en don’ts voor vermogenden’
wordt opgesplitst in twee uitzendingen. Deel 1 wordt live uitgezonden op 11 april 2023 van 15.00 – 17.00 uur. Na 11 april is het webinar nog terug te kijken tot en met 19-09 2023.

Schrijf je ook meteen in voor deel 2, live uitgezonden op 25 april van 15.00 – 17.00 uur, maar ook later nog terug te kijken. Je vindt deel 2 in het cursusoverzicht.

Steeds luider zijn de geluiden dat kapitaal te laag is belast in vergelijking met arbeid. Vanaf 2026 is het bovendien de planning om werkelijk rendement in box 3 te belasten, maar tot dan zitten we wel nog in een overgangsperiode. In dit webinar gaat praktijkdocent Jeroen Knol uitgebreid in op alle vraagstukken op het snijvlak van fiscaliteit en vermogen. Welke advieskansen zijn er in box 3, en wat betekent dit voor vermogen in box 2?

Let op: de cursus ‘Arbitrage box 2 en box 3: do’s en don’ts voor vermogenden’
wordt opgesplitst in twee uitzendingen. Deel 1 wordt live uitgezonden op 11 april 2023 van 15.00 – 17.00 uur. Na 11 april is het webinar nog terug te kijken tot en met 19-09-2023.
Deel 2 is ook tot en met 19-09-2023 terug te kijken.

Binnenkort zullen er drie lezenswaardige notities verschijnen op de vertrouwde website van het RB over de fiscale eenheid vennootschapsbelasting. Dit betreft een drieluik. In dit drieluik worden de levensfasen van de fiscale eenheid belicht: de geboorte, het bestaan en het einde van de fiscale eenheid. In al deze levensfasen spelen behoorlijk wat fiscale aandachtspunten die u als verantwoordelijk fiscaal adviseur eigenlijk niet mag missen.
Wil je een goed fiscaal adviseur zijn of een minder goed fiscaal adviseur ? Nu dan: Waarom u als fiscaal adviseur dit webinar maar beter niet kunt volgen; of misschien maar beter wél !
In het webinar fiscale eenheid vennootschapsbelasting zult u aan de hand van vele praktijkvoorbeelden worden meegenomen in de wonderlijke wereld van de fiscale eenheid. De do’s en dont’s worden voor u gepresenteerd door goeie, mooie, inzichtelijke, duidelijke en pakkende voorbeelden. Als je erbij wil zijn schrijf je dan in.
Omdat u op de hoogte wil blijven en uw cliënt in alle levensfasen van de fiscale eenheid maar beter goed wil begeleiden kunt u na het volgen van dit webinar:
1. De juiste keuzes maken bij de geboorte van de fiscale eenheid en waar op te letten zodat u niet in dure valkuilen stapt.
2. De mogelijkheden en aandachtspunten tijdens het bestaan van de fiscale eenheid onderkennen en leren toepassen.
3. De correcte afwegingen maken om het bestaan van de fiscale eenheid tot een goed einde te brengen.

Kortom, zie dit webinar maar als een cadeautje voor het brein.

De belastingwetgeving op het gebied van toekomstvoorzieningen (lijfrenten) wordt gekenmerkt een grote versnippering als gevolg van vele historische veranderingen en bijbehorende overgangsregelingen.
Je krijgt in dit webinar handvatten voor ondernemers en particulieren die in het verleden een of meerdere lijfrentes hebben bedongen en op het punt staan om hier keuzes mee te gaan maken.
Deze cursus wordt ingestoken met de nodige praktijkvoorbeelden, waardoor je het direct kunt toepassen bij je klanten.

Tijdens deze cursus word je op de hoogte gebracht van de actuele stand van zaken met betrekking tot de liquidatieverliesregeling. Deze regeling zit vol met ingewikkelde voorwaarden en beperkingen en is in 2021 verder aangescherpt. Tijdens de cursus leer je aandachtspunten en mogelijkheden van de huidige regeling herkennen, zodat je wordt toegerust om de liquidatieverliesregeling in praktijksituaties toe te passen.

Bij een overlijden ontstaan er vaak schulden van de langstlevende aan de erfgenamen. Deze overbedelingsschulden kunnen al dan niet rentedragend zijn. De hoogte van de rente en de wijze van oprenting heeft invloed op de verschuldigde erfbelasting bij het eerste en tweede overlijden. Een goede keuze is daarom van groot belang.
Dat het in de praktijk ook weleens fout gaat blijkt uit Rechtbank Den Haag 8 maart 2019, ECLI:NL:RBDHA:2019:2844. Kennis over dit onderwerp is noodzakelijk om te adviseren over de afwikkeling van de nalatenschap en de aangifte erfbelasting goed in te kunnen vullen.
Daarnaast staat er steeds vaker in testamenten een zogenoemd afvul- of opvullegaat opgenomen. Deze bepalingen in combinatie met de renteclausule zijn belangrijke instrumenten in het kader van estate planning. In het webinar zal onder andere worden ingegaan op de volgende vragen:

De belastingheffing over vermogen in Box 3 is nog steeds niet duidelijk en blijft voor belastingadviseurs een van de belangrijkste thema’s in relatie tot onze klanten. De urgentie is hoog en ontwikkelingen gaan razendsnel. Weet u nog wat de laatste stand van zaken is en wat u moet adviseren? En welke ontwikkelingen mag u komende periode verwachten?

Het werkelijke rendement moet uiteindelijk belast gaan worden. Maar wat is dat nu? Diverse rechterlijke uitspraken proberen aan het begrip werkelijk rendement invulling te geven voor verschillende vermogensbestanddelen. De Hoge Raad zal op zeer korte termijn duidelijkheid moeten verschaffen. Er worden ondertussen veel oplossingen voor de toekomstige vormgeving van Box 3 aangedragen en besproken in de Tweede Kamer. Ook het visiestuk van het RB heeft aan de vooravond van het kamerdebat toekomst Box 3 veel stof in Den Haag doen opwaaien waarin is gepleit dat het verstandiger en logischer is om werkelijke vermogensinkomsten net als inkomen uit onder meer arbeid in box 1 te belasten. Ondertussen is de definitieve aanslagregeling, bij belastingplichtigen met andere vermogensbestanddelen dan bank- en spaartegoeden, tot stilstand gekomen.

Artificiële intelligentie (AI) gaat een steeds grotere rol spelen in onze samenleving en dus ook in de beroepsuitoefening van de belastingadviseur. Uit wetenschappelijk onderzoek blijkt zelfs dat het beroep van belastingadviseur in de toekomst hierdoor zou kunnen verdwijnen. In dit webinar staat ChatGPT centraal en zullen we zien welke mogelijkheden dit programma heeft. Uiteraard wordt ook aandacht besteed aan de beperkingen van ChatGPT aan de hand van diverse praktijkvoorbeelden. Oordeel zelf of ChatGPT nu al nuttig of noodzakelijk is voor de belastingadviseur.

De behaalde PE-punten gelden voor de PE-verplichting 2022 op het thema tax technology.
Leden die op 31 januari 2023 nog geen 4 Tax tech-punten hebben behaald, krijgen nog een jaar respijt. Zij hebben dus tot en met 31 december 2023 de tijd om alsnog deze punten te behalen.

Elk jaar worden er wetswijzigingen doorgevoerd. Ook voor 2024 staan veel veranderingen klaar. Een deel van deze aanpassingen komt uit het Belastingplan 2023, maar denk hierbij ook aan de wijzigingen die voortvloeien uit de gewijzigde regelgeving rondom box 3 en de gewijzigde regelgeving rondom Fondsen en bijvoorbeeld de open CV.
Jouw klanten zullen met deze aanpassingen geconfronteerd worden.Het is dan ook noodzakelijk dat je volledig op de hoogte bent van alle veranderingen.
Tijdens deze cursus worden daarom alle fiscale wijzigingen met je besproken en omgezet in concrete tips. Zo kun jij jouw klanten voorbereiden op 2024, nog voor het einde van het jaar!

Vrijdag 8 september heeft het kabinet een internetconsulatie geopend over de Wet werkelijk rendement Box 3.

In het wetsvoorstel wordt kenbaar gemaakt hoe de diverse vermogensbestanddelen in Box 3 met ingang van 1 januari 2027 belast zouden moeten worden op basis van het werkelijke rendement. Daarbij is gekozen voor een vermogensaanwasbelasting als hoofdregel, maar voor sommige vermogensbestanddelen is dat een vermogenswinstbelasting. Bij enkele vermogensbestanddelen wordt een forfaitair rendement geïntroduceerd.

Hoewel het wetsvoorstel ziet op de heffing van vermogen in Box 3 met ingang van 2027, kan het wetsvoorstel mogelijk ook gebruikt worden in (lopende) procedures over de bepaling van de omvang het werkelijk rendement tot die tijd.

Tijdens dit webinar neemt Bureau Vaktechniek van het Register Belastingadviseurs je mee in een aantal voor het mkb belangrijke onderwerpen uit de Belastingplannen 2024. Wat zijn belangrijke aandachtspunten voor jou als belastingadviseur? En wat vindt het Register Belastingadviseurs eigenlijk van de wetsvoorstellen? Dit en meer tijdens de Praktijkwebinar Bureau Vaktechniek Belastingplannen 2024.

De komende jaren zal het aantal boekenonderzoeken door de Belastingdienst verder worden opgevoerd. De Belastingdienst heeft de afgelopen jaren veel geïnvesteerd in data-analyse en steekproeven. Over een deel van de controleaanpak is gepubliceerd, maar intern wordt voortdurend doorontwikkeld. Hoe bereid je je als belastingadviseur gedegen voor op zo’n complex onderzoek? Elke fase van het controleproces heeft haar eigen dynamiek en risico’s. Hoe krijg je inzicht in deze risico’s en op welke wijze kun je hierop anticiperen?

Tijdens deze cursus bespreken wij een aantal belangrijke onderwerpen uit het steekproefonderzoek, waaronder materialiteit, interval, extrapolatie, subsampling, foutsoorten en de fasering van het onderzoek.

De behaalde PE-punten gelden voor de PE-verplichting 2022 op het thema tax technology.
Leden die op 31 januari 2023 nog geen 4 Tax tech-punten hebben behaald, krijgen nog een jaar respijt. Zij hebben dus tot en met 31 december 2023 de tijd om alsnog deze punten te behalen.

De Belastingdienst wil de komende tijd vol inzetten op Horizontaal Toezicht en is dan ook bezig met een doorontwikkeling hierop. Dit geeft een nieuwe invulling aan monitoring. Wat zijn de gevolgen daarvan voor met name de grotere klanten? En kan dit ook interessant zijn voor middelgrote bedrijven? De Belastingdienst ziet een hoofdrol weggelegd voor de steekproefmethodiek. Om de doelstellingen van jouw klanten en de Belastingdienst te verenigen zien wij meer in een combinatie van data-analyse en steekproeven.

Tijdens deze cursus leggen wij je uit wat het risico is van het onverkort uitvoeren van een onderzoek op basis van de controleaanpak Belastingdienst (CAB). Wij beschrijven hoe je met gebruik van data-analyse en een steekproef inzicht krijgt in de fiscale beheersing, risico’s en kansen bij jouw klant.

De behaalde PE-punten gelden voor de PE-verplichting 2022 op het thema tax technology.
Leden die op 31 januari 2023 nog geen 4 Tax tech-punten hebben behaald, krijgen nog een jaar respijt. Zij hebben dus tot en met 31 december 2023 de tijd om alsnog deze punten te behalen.