mr. R.D. Leeuw RB

Tijdens deze cursus wordt de basis van de Successiewet behandeld. We gaan in op het systeem van heffing van erfbelasting en de waarderingsmaatstaven. Ook behandelen we enkele fictiebepalingen, waarbij de meeste aandacht uitgaat naar de werking van artikel 10 van de Successiewet. Uiteraard zal ook aandacht worden besteed aan relatievormen en de omvang van de nalatenschap. Daarnaast komen de fiscale gevolgen van een overlijden aan de orde, via het wettelijke erfrecht. We bespreken veelvoorkomende testamenten zoals het vruchtgebruiktestament en de tweetrapsmaking.

Na het volgen van deze basiscursus kun je je nieuwe kennis verder uitbreiden tijdens de verdiepingscursus, bekijk die cursus hier.

Nadenken over estate planning roept vragen op als: Hoe kan ik vermogen fiscaal gunstig overdragen? Of Wanneer is een stichting een slimme keuze voor mijn cliënt? In deze cursus leer je hoe je de stichting strategisch inzet binnen estate planning. Je krijgt actuele inzichten uit de praktijk, inclusief recente casussen en fiscale aandachtspunten. De cursus is direct toepasbaar in jouw advieswerk en onderscheidt zich door de focus op concrete toepassingen en dilemma’s die jij als RB herkent. Jij krijgt de tools om cliënten écht verder te helpen.

Let op: In deze cursus wordt slechts kort aandacht besteed aan het onderwerp afgezonderd particulier vermogen (APV). Voor een uitgebreide behandeling hiervan kunnen de deelnemers de cursus ‘Afgezonderd Particulier Vermogen (APV)’ volgen, die te vinden is hier.

Je zult waarschijnlijk af en toe de vraag krijgen om een aangifte erfbelasting op te stellen. In deze aangifte zitten aandachtspunten die afwijken van een reguliere aangifte.
Tijdens deze cursus leer je complexe situaties goed in te vullen in het aangiftebiljet voor de erf- en inkomstenbelasting. Daarnaast komen mogelijkheden aan de orde om voorafgaand aan het invullen van de aangifte de fiscale positie van jouw klant te verbeteren. In de cursus zal de positie van de ondernemer centraal staan.

Je zult waarschijnlijk af en toe de vraag krijgen om een aangifte erfbelasting op te stellen. In deze aangifte zitten aandachtspunten die afwijken van een reguliere aangifte.
Tijdens deze cursus leer je complexe situaties goed in te vullen in het aangiftebiljet voor de erf- en inkomstenbelasting. Daarnaast komen mogelijkheden aan de orde om voorafgaand aan het invullen van de aangifte de fiscale positie van jouw klant te verbeteren. In de cursus zal de positie van de ondernemer centraal staan.

Je zult waarschijnlijk af en toe de vraag krijgen om een aangifte erfbelasting op te stellen. In deze aangifte zitten aandachtspunten die afwijken van een reguliere aangifte.
Tijdens deze cursus leer je complexe situaties goed in te vullen in het aangiftebiljet voor de erf- en inkomstenbelasting. Daarnaast komen mogelijkheden aan de orde om voorafgaand aan het invullen van de aangifte de fiscale positie van jouw klant te verbeteren. In de cursus zal de positie van de ondernemer centraal staan.

Gepubliceerd: juni 2023

Bij overlijden kunnen er schulden ontstaan van de langstlevende aan de erfgenamen, bekend als overbedelingsschulden. Deze schulden kunnen al dan niet rentedragend zijn en de hoogte van de rente en de wijze van oprenting heeft invloed op de verschuldigde erfbelasting bij het eerste en tweede overlijden. Een goede keuze is daarom van groot belang.
Dat het in de praktijk ook weleens fout gaat blijkt uit Rechtbank Den Haag 8 maart 2019, ECLI:NL:RBDHA:2019:2844. Het is noodzakelijk om kennis te hebben van dit onderwerp om advies te kunnen geven over de afwikkeling van de nalatenschap en het correct invulen van de aangifte erfbelasting.
Testamenten bevatten steeds vaker een afvul- of opvullegaat, in combinatie met de renteclausule zijn dit belangrijke instrumenten in het kader van estate planning.

De schenkingsvrijstelling voor de eigen woning is niet langer van kracht. Wat zijn nu nog de mogelijkheden en beperkingen om (klein)kinderen te ondersteunen bij het verkrijgen van een eigen woning? Deze cursus biedt inzicht in de fiscale kansen en uitdagingen, evenals de juridische aandachtspunten. Daarnaast wordt aandacht besteed aan de fiscale financieringsstructuur van de eigen woning (box 1, box 3, extern of via de eigen bv) en de risico’s van excessief lenen.

Deze cursus heeft een andere titel gekregen. Voorheen was de titel: Planningsmogelijkheden en aandachtspunten met betrekking tot de eigen woning.

Tijdens deze verdiepende cursus wordt nader ingegaan op verschillende testamentvormen en de fiscale en juridische gevolgen daarvan. In de praktijk komen drie hoofdvormen van testamenten voor:

1. de wettelijke verdeling
2. het vruchtgebruiktestament
3. de tweetrapsmaking

Vaak worden deze testamentvormen gecombineerd in een keuzetestament. Aan de hand van voorbeelden worden de fiscale en juridische voor- en nadelen van de verschillende varianten besproken. De benutting van de bedrijfsopvolgingsfaciliteiten in relatie tot de afwikkeling van de nalatenschap komt aan de orde. Door de praktische voorbeelden kun je de opgedane kennis direct inzetten bij de beoordeling van bestaande en advisering over nieuwe testamenten. Ook kun je beter adviseren over de wijze van afwikkeling van de nalatenschap.

De stof die aan de orde komt in de PE-cursus Fiscale en juridische aspecten van overlijden-basis wordt bekend verondersteld. Bekijk die cursus hier.

Nadenken over estate planning roept vragen op als: Hoe kan ik vermogen fiscaal gunstig overdragen? Of Wanneer is een stichting een slimme keuze voor mijn cliënt? In deze cursus leer je hoe je de stichting strategisch inzet binnen estate planning. Je krijgt actuele inzichten uit de praktijk, inclusief recente casussen en fiscale aandachtspunten. De cursus is direct toepasbaar in jouw advieswerk en onderscheidt zich door de focus op concrete toepassingen en dilemma’s die jij als RB herkent. Jij krijgt de tools om cliënten écht verder te helpen.

Let op: In deze cursus wordt slechts kort aandacht besteed aan het onderwerp afgezonderd particulier vermogen (APV). Voor een uitgebreide behandeling hiervan kunnen de deelnemers de cursus ‘Afgezonderd Particulier Vermogen (APV)’ volgen, die te vinden is hier.