PE Cursusaanbod

Loonheffingen zijn belangrijker dan ooit. Voor de overheid zijn ze veruit de meest relevante inkomstenbron. Ook voor 2023 wordt weer verwacht dat bijna 60% van alle belasting- en premie-inkomsten uit loonheffingen bestaat. Zo’n € 192 miljard. Maar wat zal de opbrengst werkelijk zijn? En wie gaan in 2023 de kosten van de crisis betalen?

Tijdens deze cursus behandelt de docent op een interactieve manier de meest actuele vraagstukken rond dit onderwerp. Hierbij staan het Belastingplan 2023 en de ontwikkelingen als gevolg van de coronacrisis centraal.

Wat doe je als je klant een belastingaanslag ontvangt? Ga je eerst praten met de fiscus? Wat als je er niet uitkomt met de fiscus en je klant wil procederen? Waar voldoet een goed bezwaarschrift aan? Welke rechten gelden er voorafgaand aan en tijdens een hoorzitting en waar moet je op letten bij een inzage bij de Belastingdienst? Mocht een bezwaarprocedure niet het gewenste resultaat opleveren, dan is een volgende fase een beroepsprocedure. Welke spelregels gelden dan?
In deze cursus behandelen we de rechtsbescherming in de praktijk. We besteden vooral aandacht aan de bezwaarprocedure maar ook de beroepsprocedure komt aan bod. Bovendien bespreken we hoe je de rechten van jouw klant zo goed mogelijk kunt effectueren, bijvoorbeeld met betrekking tot een hoorzitting of inzage. Je krijgt veel praktische tips en er is voldoende gelegenheid om praktijkvoorbeelden te bespreken.

De rente is het afgelopen jaar explosief gestegen. Hierdoor staat het vraagstuk lenen van en aan de bv weer hoog op de agenda in het gesprek met jouw klant. De volgende vragen komen dan veelal aan bod:

• Is het lenen van gelden door deze hoge rente überhaupt nog wel interessant?
• Hoe gaan we om met leningen in het kader van box 3 op 1 januari 2024?
• Wat te doen met de lening voor de eigen woning van de DGA?
• Wat te doen bij excessief lenen?
• Wat is een zakelijke rente?
• Wat is een zakelijke lening?

In deze praktische bijeenkomst maken we inzichtelijk wat de belangrijkste wetgeving, jurisprudentie en beleid op het gebied van de fiscale regels inhouden op het gebied van lenen van de bv en lenen aan de bv.

Veel belastingadviseurs willen eigenlijk niets weten van de Wwft. Het is een lastige wet, die voor veel compliance-verplichtingen zorgt. Toch moeten adviseurs leren hiermee om te gaan, aangezien de controle op de naleving van de Wwft steeds strenger wordt en boetes dreigen.

Niet alleen mogelijke boetes moeten een reden zijn om meer te weten te willen komen over de Wwft. Kennis over de Wwft en over de risico’s is zelfs cruciaal voor de adviseur! Je wilt als adviseur natuurlijk niet betrokken zijn bij witwassen of de financiering van terrorisme. Dit zijn immers grote misdrijven. Daarnaast voelen veel kantoren ook een maatschappelijke verantwoordelijkheid om te helpen witwassen tegen te gaan. Door te weten hoe je met deze wet om moet gaan, kun je de vele risico’s inperken.

Onder andere de doorschuifregelingen in box 2 bij overlijden en schenken, de herinvesteringsreserve, de inkomensafhankelijke combinatiekorting, de tarieven in box 2 en box 3, de regeling bij excessief lenen en de Overbruggingswet box 3 zijn gewijzigd. Naast deze en andere wijzingen, komt ook de (voorgenomen) regelgeving rond box 3 en de rechtspraak aan bod.

Tijdens deze cursus krijg je niet alleen een samenvatting van de belangrijkste wetswijzigingen, maar ook van de belangrijkste en meest recente jurisprudentie en beleidsbesluiten. Deze ontwikkelingen vormen immers het gereedschap waarmee je in de praktijk moet werken. Zorg dat je op de hoogte blijft en meld je aan!

Tijdens deze verdiepende cursus wordt ingegaan op verschillende testamentvormen en de fiscale en juridische gevolgen daarvan. In de praktijk zien we drie hoofdvormen als het om testamenten gaat: de wettelijke verdeling, het vruchtgebruiktestament en de tweetrapsmaking. Vaak zijn deze testamentvormen gecombineerd in een keuzetestament. Aan de hand van voorbeeldtestamenten worden de fiscale (en juridische) aspecten geanalyseerd. Zo kun je deze kennis direct inzetten bij de boordeling van bestaande testamenten of de advisering omtrent een aanpassing of vernieuwing van het testament.

De stof die aan de orde komt in de PE-cursus Fiscale en juridische aspecten van overlijden-basis wordt bekend verondersteld.

Tijdens deze cursus worden de generieke renteaftrekbeperking van art. 15b Wet VPB 1969 en de CFC-regeling van art. 13ab Wet VPB 1969 besproken. Beide regelingen kunnen grote gevolgen hebben voor de (financierings)structuur van bedrijven: art. 15b Wet VPB 1969 kan leiden tot niet-aftrekbare rente, art. 13ab Wet VPB 1969 tot een bijtelling bij de winst. Tijdens de cursus wordt de werking van deze complexe bepalingen grondig besproken. Daarnaast leer je aandachtspunten uit de praktijk herkennen. Er is tijdens de cursus ruimschoots gelegenheid om vragen te stellen of casussen in te brengen.

Door het RB wordt ten behoeve van haar leden voorzien in een groot aantal juridische modellen. In de praktijk blijkt echter dat het gebruik, ondanks de toelichting, soms lastig is. Dit komt enerzijds door de vele opties die de modellen hebben maar vooral ook omdat elke situatie weer anders is.
Mr. Maarten-Joost Swenker was betrokken bij het opstellen van de modellen en geeft nu ook uitleg over het gebruik van deze modellen in de praktijk.

Hoe up-to-date is jouw kennis over omzetbelasting? In deze cursus worden diverse actualiteiten op dit gebied toegelicht en besproken. Dit is interessant voor zowel de beginnende als gevorderde belastingadviseur.

Aan de hand van praktische voorbeelden, waarin de wet- en regelgeving als mede de rechtspraak worden vertaald naar de praktijk, wordt de leerstof behandeld. Hierbij is er voldoende gelegenheid voor het stellen van vragen. Uiteraard zal worden stilgestaan bij het belastingplan 2023 en nieuwe ontwikkelingen binnen de wet- en regelgeving. Hierbij zal naast de nationale- ook naar de internationale ontwikkelingen worden gekeken. Zo kun je de opgedane kennis direct in de praktijk toepassen.

Van kleins af aan kun jij je waarschijnlijk niet anders herinneringen dan dat de Nederlandse landschappen zijn bekleed met weide en landbouwgrond van de boer. Maar wat eens zo vanzelfsprekend leek, is nu aan verandering onderhevig.

Tijdens de RB-Agrodag, een interactieve cursusdag, bespreken we actuele publiekrechtelijke, privaatrechtelijke en fiscaal agrarische thema’s. Zaken die bij jouw klanten op en rond het erf spelen of (mogelijk) zullen gaan spelen en jouw rol daarin als adviseur.

Een drietal docenten vanuit de agro-juridische en -fiscale adviespraktijk, zullen spreken over deze verschillende thema’s aan de hand van praktijkcasussen en ervoor zorgen dat geen van jouw vragen onbeantwoord blijft

Door het RB wordt ten behoeve van haar leden voorzien in een groot aantal juridische modellen. In de praktijk blijkt echter dat het gebruik, ondanks de toelichting, soms lastig is. Dit komt enerzijds door de vele opties die de modellen hebben maar vooral ook omdat elke situatie weer anders is.
Mr. Maarten-Joost Swenker was betrokken bij het opstellen van de modellen en geeft nu ook uitleg over het gebruik van deze modellen in de praktijk.

De wet- en regelgeving rondom box 3 zijn constant in beweging. Welhaast wekelijks verschijnen kamerbrieven, uitspraken in vakartikelen, columns en andere opinies. En dan moeten we ook nog de drie perioden goed voor ogen houden: 2017-2022, 2022-2026 en vanaf 2027. Want voor elke periode gelden andere regels.

Het is een masterclass, dus basiskennis over de wet- en regelgeving in box 3 wordt als bekend verondersteld. De hand-out van de presentatie wordt vooraf beschikbaar gesteld, met daarin tal van verwijzingen naar onder andere kamerbrieven en uitspraken. Het wordt aanbevolen die vooraf door te nemen, voor zover de inhoud daarvan nog niet bekend is.

Efficiënt werken als belastingadviseur valt of staat met een slimme afwikkeling van documentprocessen. Hoe wikkel jij het (eind)product af met jouw klant? Hoe wissel je stukken uit? Bijvoorbeeld bij de klantacceptatie, het ontvangen van informatie voor de aangifte of het ondertekenen van een fiscaal rapport of adviesbrief?

Door een slim werkproces en de juiste tools verbeter je ook de klantbeleving. Tijdens deze cursus worden zowel alle (digitale) mogelijkheden op een rij gezet, maar ook de compliance aspecten behandeld. Daarbij wordt er aandacht besteed aan beveiligings-, privacy- en juridische overwegingen. Aan de hand van een blauwdruk wordt gezamenlijk gekeken welke verbetermogelijkheden er zijn om jouw praktijk vooruit te helpen!

De behaalde PE-punten gelden voor de PE-verplichting 2022 op het thema tax technology.
Leden die op 31 januari 2023 nog geen 4 Tax tech-punten hebben behaald, krijgen nog een jaar respijt. Zij hebben dus tot en met 31 december 2023 de tijd om alsnog deze punten te behalen.

Binnenkort verschijnt er een drietal boeiende notities op de website van het RB over de fiscale eenheid vennootschapsbelasting. Dit drieluik neemt je mee door de levensfasen van de fiscale eenheid: de geboorte, het bestaan en het einde ervan. In elke levensfase spelen behoorlijk wat fiscale aandachtspunten die je als toegewijde fiscaal adviseur eigenlijk niet mag missen.

De vraag is: wil je een middelmatige fiscaal aviseur zijn of een uitstekende? En daarom, waarom je als fiscaal adviseur dit webinar maar beter niet kunt volgen – of misschien maar beter wél!

Tijdens het webinar fiscale eenheid vennootschapsbelasting nemen we je aan de hand van vele praktijkvoorbeelden mee in de intrigerende wereld van de fiscale eenheid. De do’s en dont’s worden voor je gepresenteerd aan de hand van krachtige, heldere en pakkende voorbeelden.

Omdat je op de hoogte wilt blijven en jouw cliënt effectief door alle levensfasen van de fiscale eenheid wil begeleiden kun je na het volgen van dit webinar:

1. De juiste keuzes te maken bij de geboorte van de fiscale eenheid en dure valkuilen te vermijden;
2. De mogelijkheden en aandachtspunten tijdens het bestaan van de fiscale eenheid te herkennen en toe te passen;
3. De juiste overwegingen te maken om het bestaan van de fiscale eenheid succesvol af te ronden.

Kortom, beschouw dit webinar als een waardevol geschenk voor je fiscale brein en schrijf je snel in!

De belastingwetgeving op het gebied van toekomstvoorzieningen (lijfrenten) wordt gekenmerkt een grote versnippering als gevolg van vele historische veranderingen en bijbehorende overgangsregelingen.
Je krijgt in dit webinar handvatten voor ondernemers en particulieren die in het verleden een of meerdere lijfrentes hebben bedongen en op het punt staan om hier keuzes mee te gaan maken.
Deze cursus wordt ingestoken met de nodige praktijkvoorbeelden, waardoor je het direct kunt toepassen bij je klanten.

Tijdens deze cursus word je op de hoogte gebracht van de actuele stand van zaken met betrekking tot de liquidatieverliesregeling. Deze regeling zit vol met ingewikkelde voorwaarden en beperkingen en is in 2021 verder aangescherpt. Tijdens de cursus leer je aandachtspunten en mogelijkheden van de huidige regeling herkennen, zodat je wordt toegerust om de liquidatieverliesregeling in praktijksituaties toe te passen.

Bij overlijden kunnen er schulden ontstaan van de langstlevende aan de erfgenamen, bekend als overbedelingsschulden. Deze schulden kunnen al dan niet rentedragend zijn en de hoogte van de rente en de wijze van oprenting heeft invloed op de verschuldigde erfbelasting bij het eerste en tweede overlijden. Een goede keuze is daarom van groot belang.
Dat het in de praktijk ook weleens fout gaat blijkt uit Rechtbank Den Haag 8 maart 2019, ECLI:NL:RBDHA:2019:2844. Het is noodzakelijk om kennis te hebben van dit onderwerp om advies te kunnen geven over de afwikkeling van de nalatenschap en het correct invulen van de aangifte erfbelasting.
Testamenten bevatten steeds vaker een afvul- of opvullegaat, in combinatie met de renteclausule zijn dit belangrijke instrumenten in het kader van estate planning.

De belastingheffing over vermogen in Box 3 is nog steeds niet duidelijk en blijft voor belastingadviseurs een van de belangrijkste thema’s in relatie tot onze klanten. De urgentie is hoog en ontwikkelingen gaan razendsnel. Weet u nog wat de laatste stand van zaken is en wat u moet adviseren? En welke ontwikkelingen mag u komende periode verwachten?

Het werkelijke rendement moet uiteindelijk belast gaan worden. Maar wat is dat nu? Diverse rechterlijke uitspraken proberen aan het begrip werkelijk rendement invulling te geven voor verschillende vermogensbestanddelen. De Hoge Raad zal op zeer korte termijn duidelijkheid moeten verschaffen. Er worden ondertussen veel oplossingen voor de toekomstige vormgeving van Box 3 aangedragen en besproken in de Tweede Kamer. Ook het visiestuk van het RB heeft aan de vooravond van het kamerdebat toekomst Box 3 veel stof in Den Haag doen opwaaien waarin is gepleit dat het verstandiger en logischer is om werkelijke vermogensinkomsten net als inkomen uit onder meer arbeid in box 1 te belasten. Ondertussen is de definitieve aanslagregeling, bij belastingplichtigen met andere vermogensbestanddelen dan bank- en spaartegoeden, tot stilstand gekomen.

Artificiële intelligentie (AI) gaat een steeds grotere rol spelen in onze samenleving en dus ook in de beroepsuitoefening van de belastingadviseur. Uit wetenschappelijk onderzoek blijkt zelfs dat het beroep van belastingadviseur in de toekomst hierdoor zou kunnen verdwijnen. In dit webinar staat ChatGPT centraal en zullen we zien welke mogelijkheden dit programma heeft. Uiteraard wordt ook aandacht besteed aan de beperkingen van ChatGPT aan de hand van diverse praktijkvoorbeelden. Oordeel zelf of ChatGPT nu al nuttig of noodzakelijk is voor de belastingadviseur.

De behaalde PE-punten gelden voor de PE-verplichting 2022 op het thema tax technology.
Leden die op 31 januari 2023 nog geen 4 Tax tech-punten hebben behaald, krijgen nog een jaar respijt. Zij hebben dus tot en met 31 december 2023 de tijd om alsnog deze punten te behalen.

Elk jaar worden er wetswijzigingen doorgevoerd. Ook voor 2024 staan veel veranderingen klaar. Een deel van deze aanpassingen komt uit het Belastingplan 2023, maar denk hierbij ook aan de wijzigingen die voortvloeien uit de gewijzigde regelgeving rondom box 3 en de gewijzigde regelgeving rondom Fondsen en bijvoorbeeld de open CV.
Jouw klanten zullen met deze aanpassingen geconfronteerd worden.Het is dan ook noodzakelijk dat je volledig op de hoogte bent van alle veranderingen.
Tijdens deze cursus worden daarom alle fiscale wijzigingen met je besproken en omgezet in concrete tips. Zo kun jij jouw klanten voorbereiden op 2024, nog voor het einde van het jaar!

Vrijdag 8 september heeft het kabinet een internetconsulatie geopend over de Wet werkelijk rendement Box 3.

In het wetsvoorstel wordt kenbaar gemaakt hoe de diverse vermogensbestanddelen in Box 3 met ingang van 1 januari 2027 belast zouden moeten worden op basis van het werkelijke rendement. Daarbij is gekozen voor een vermogensaanwasbelasting als hoofdregel, maar voor sommige vermogensbestanddelen is dat een vermogenswinstbelasting. Bij enkele vermogensbestanddelen wordt een forfaitair rendement geïntroduceerd.

Hoewel het wetsvoorstel ziet op de heffing van vermogen in Box 3 met ingang van 2027, kan het wetsvoorstel mogelijk ook gebruikt worden in (lopende) procedures over de bepaling van de omvang het werkelijk rendement tot die tijd.

Tijdens dit webinar neemt Bureau Vaktechniek van het Register Belastingadviseurs je mee in een aantal voor het mkb belangrijke onderwerpen uit de Belastingplannen 2024. Wat zijn belangrijke aandachtspunten voor jou als belastingadviseur? En wat vindt het Register Belastingadviseurs eigenlijk van de wetsvoorstellen? Dit en meer tijdens de Praktijkwebinar Bureau Vaktechniek Belastingplannen 2024.

Voor veel belastingadviseurs is de invorderingswet een redelijk onbekend terrein, vooral als het gaat om de aansprakelijkheidsbepalingen. Toch behoort deze problematiek tot het werkterrein van de adviseur en is kennis hierover van belang om een goed belastingadvies te geven.

Belastingadviseurs houden zich doorgaans vooral bezig met de fiscale advisering of het maken of begeleiden van belastingaangiften. Aan de invorderingsproblematiek wordt daarom in de praktijk doorgaans niet zoveel aandacht besteed. De belastingschuld staat al vast, dus wat kan je dan verder doen als adviseur?

Stel je voor: de klant ziet opeens dat zijn niet-aangegeven Spaanse bankrekening ook op de aangifte ingevuld is. Hoe kan dat? Wanneer mag de belastingdienst gegevens uitwisselen met andere landen? Hoe gaat dat in zijn werk? En welke informatie is de belastingplichtige verplicht om te verstrekken aan de Belastingdienst?

Dit is een onderwerp voor adviseurs die zich bezighouden met internationaal belastingrecht, zowel advies als aangifte. Wij gaan ervan uit dat je al bekend bent met de basisprincipes van internationaal belastingrecht en het verdrag met België.

De fiscale positie van de zzp’er is relevanter dan ooit. Nederland telt momenteel ruim 1,24 miljoen zelfstandigen. De fiscale positie van de zzp’er is dit jaar met de verlaging van de zelfstandigenaftrek fors lager in combinatie met het stoppen van de opbouw van de fiscale oudedagsreserve. Maar, nieuwe ontwikkelingen op korte termijn hebben zo niet een nog grotere impact op de fiscale positie van de zzp’er.

In het kader van het arbeidsmarktpakket van de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is het wetsvoorstel ‘Verduidelijking beoordeling arbeidsrelaties en rechtsvermoeden’ ter internetconsultatie gegaan. Deze wet moet meer duidelijkheid geven over het zogenaamde ‘gezagscriterium’ dat gebruikt wordt om onderscheid te maken tussen een zelfstandig werkende en een werknemer. Daarnaast introduceert de wet een rechtsvermoeden. Zo wil de minister schijnzelfstandigheid bestrijden, kwetsbare zelfstandigen beschermen en oneerlijke concurrentie tegengaan. De nieuwe wet krijgt geen applaus van zzp-organisaties. De wet schiet zijn doel voorbij, vindt ZZP Nederland, en koepelorganisatie Vereniging Zelfstandigen Nederland gaat nog een stapje verder: Zelfstandig werken wordt bijna onmogelijk gemaakt. De beoogde inwerkingtreding van de wet is vooralsnog 1 juli 2025.

Met de aangekondigde wijzigingen op Prinsjesdag, een actueel breed pakket aan maatregelen voor de zzp’er, gemaakte afspraken met werkgevers- en werknemersorganisaties over de arbeidsmarkt (crisisregeling personeelsbehoud, reguleren flexwerk), recente ontwikkelingen en de nieuwe zzp wet is het de hoogste tijd om je te verdiepen in de fiscale positie van de zzp’er en je kennis hierover op te frissen.

Elke belastingadviseur krijgt er waarschijnlijk vroeg of laat mee te maken: de liquidatie van rechtspersonen. In het licht van een naderende recessie is dit onderwerp nu relevanter dan ooit tevoren.

Mocht ik – voor het Kerstavondarrest uit 2021 – nalaten bezwaar in te stellen tegen een aanslag waarin opgenomen box 3 vermogen? Mocht ik dat ook nog nalaten na dat arrest? En mocht ik er op vertrouwen dat de staatssecretaris ook niet-bezwaarmakers nog tegemoet zou komen in dit dossier? Hij had het immers beloofd!

We gaan tijdens deze cursus in op concrete vragen. Hoe handel je in dit soort gevallen? Hoe ga je om met een aansprakelijkstelling? Wat wil jouw beroepsaansprakelijkheidsverzekering dat je doet? Kortom, vragen te over voor de belastingadviseur met fiscale buikpijn.

Deze praktijkgerichte cursus is voor iedere adviseur die zich in de gestelde vragen herkent, en de kans op een succesvolle claim wil beperken.

Door het RB wordt ten behoeve van haar leden voorzien in een groot aantal juridische modellen. In de praktijk blijkt echter dat het gebruik, ondanks de toelichting, soms lastig is. Dit komt enerzijds door de vele opties die de modellen hebben maar vooral ook omdat elke situatie weer anders is.
Mr. Maarten-Joost Swenker was betrokken bij het opstellen van de modellen en geeft nu ook uitleg over het gebruik van deze modellen in de praktijk.

De maatschappelijke opvattingen over belastingontwijking zijn de afgelopen jaren veranderd. De ontwikkelingen op het gebied van (fiscale) ethiek volgen elkaar in een rap tempo op. In deze cursus behandelen Carole Perraud en Percy Draijer, advocaten bij De Bont Advocaten, de ontwikkelingen van de afgelopen jaren op het gebied van (fiscale) ethiek. Zij behandelen daarbij onderwerpen die in de afgelopen jaren de media hebben bereikt en waarin de veranderende maatschappelijke opinie tot uiting komt. Ook besteden zij aandacht aan de beroepsregels en de (ethische) grenzen die hiermee worden afgebakend.

Er bestaan veel subsidiekansen voor de mkb’er. In deze cursus worden aan de hand van de actuele regelgeving verschillende subsidies inhoudelijk toegelicht. Hierbij gaat het om subsidies op het gebied van:
– Technische innovatie
– Energie en Milieu
– Investeren in het buitenland
– Arbeidsmarkt
– Regionale regelingen

Met deze cursus krijg je een inkijkje in de aanvraagcriteria en wordt er aandacht besteed aan de administratieve verantwoording van de verschillende subsidieregelingen.

Na het volgen van de cursus ben je in staat subsidiekansen bij je klanten te signaleren en hierop proactief te adviseren. Hierdoor maak je de dienstverlening naar je klant nog completer. Daarnaast weet je ook aan welke administratieve voorwaarden voldaan moet worden, waardoor je ook op dit gebied proactief kan adviseren.

Door het RB wordt ten behoeve van haar leden voorzien in een groot aantal juridische modellen. In de praktijk blijkt echter dat het gebruik, ondanks de toelichting, soms lastig is. Dit komt enerzijds door de vele opties die de modellen hebben maar vooral ook omdat elke situatie weer anders is.
Mr. Maarten-Joost Swenker was betrokken bij het opstellen van de modellen en geeft nu ook uitleg over het gebruik van deze modellen in de praktijk.

De komende jaren zal het aantal boekenonderzoeken door de Belastingdienst verder worden opgevoerd. De Belastingdienst heeft de afgelopen jaren veel geïnvesteerd in data-analyse en steekproeven. Over een deel van de controleaanpak is gepubliceerd, maar intern wordt voortdurend doorontwikkeld. Hoe bereid je je als belastingadviseur gedegen voor op zo’n complex onderzoek? Elke fase van het controleproces heeft haar eigen dynamiek en risico’s. Hoe krijg je inzicht in deze risico’s en op welke wijze kun je hierop anticiperen?

Tijdens deze cursus bespreken wij een aantal belangrijke onderwerpen uit het steekproefonderzoek, waaronder materialiteit, interval, extrapolatie, subsampling, foutsoorten en de fasering van het onderzoek.

De behaalde PE-punten gelden voor de PE-verplichting 2022 op het thema tax technology.
Leden die op 31 januari 2023 nog geen 4 Tax tech-punten hebben behaald, krijgen nog een jaar respijt. Zij hebben dus tot en met 31 december 2023 de tijd om alsnog deze punten te behalen.

De Belastingdienst wil de komende tijd vol inzetten op Horizontaal Toezicht en is dan ook bezig met een doorontwikkeling hierop. Dit geeft een nieuwe invulling aan monitoring. Wat zijn de gevolgen daarvan voor met name de grotere klanten? En kan dit ook interessant zijn voor middelgrote bedrijven? De Belastingdienst ziet een hoofdrol weggelegd voor de steekproefmethodiek. Om de doelstellingen van jouw klanten en de Belastingdienst te verenigen zien wij meer in een combinatie van data-analyse en steekproeven.

Tijdens deze cursus leggen wij je uit wat het risico is van het onverkort uitvoeren van een onderzoek op basis van de controleaanpak Belastingdienst (CAB). Wij beschrijven hoe je met gebruik van data-analyse en een steekproef inzicht krijgt in de fiscale beheersing, risico’s en kansen bij jouw klant.

De behaalde PE-punten gelden voor de PE-verplichting 2022 op het thema tax technology.
Leden die op 31 januari 2023 nog geen 4 Tax tech-punten hebben behaald, krijgen nog een jaar respijt. Zij hebben dus tot en met 31 december 2023 de tijd om alsnog deze punten te behalen.

Vermogen laten verdampen door inflatie en laten opeten door belastingen, klinkt voor de vermogende klant vaak niet als een aantrekkelijke optie. Maar wat is er nog wel mogelijk binnen het herziene belastingstelsel? Daar gaan we het uitgebreid over hebben tijdens de RB Wintercourse, een 2-daagse cursus waarin de vermogende belastingplichtige centraal staat.

Hoe zit het met de aangifte inkomstenbelasting voor de ondernemer? Er zijn veel onderwerpen waar je rekening mee moet houden bij de aangifte inkomstenbelasting. Dit omvat cruciale onderwerpen zoals de totaalwinst versus jaarwinst, (willekeurige) afschrijvingen, partnerschap, de bijtelling voor het privégebruik van een auto, de aftrekbeperking in de algemene kosten, de herinvesteringsreserve, ruilarresten, en meer.
Tijdens deze cursus wordt stilgestaan bij de wijzigingen die van toepassing zijn voor het belastingjaar 2023. We behandelen actualiteiten die van belang zijn voor de aangifte inkomstenbelasting. Om dit zo duidelijk mogelijk uit te leggen, maken we gebruik van van praktijkgerichte casuïstiek.

Hoe zit het met de aangifte inkomstenbelasting voor de ondernemer? Er zijn veel onderwerpen waar je rekening mee moet houden bij de aangifte inkomstenbelasting. Dit omvat cruciale onderwerpen zoals de totaalwinst versus jaarwinst, (willekeurige) afschrijvingen, partnerschap, de bijtelling voor het privégebruik van een auto, de aftrekbeperking in de algemene kosten, de herinvesteringsreserve, ruilarresten, en meer.
Tijdens deze cursus wordt stilgestaan bij de wijzigingen die van toepassing zijn voor het belastingjaar 2023. We behandelen actualiteiten die van belang zijn voor de aangifte inkomstenbelasting. Om dit zo duidelijk mogelijk uit te leggen, maken we gebruik van van praktijkgerichte casuïstiek.

Hoe zit het met de aangifte inkomstenbelasting voor de ondernemer? Er zijn veel onderwerpen waar je rekening mee moet houden bij de aangifte inkomstenbelasting. Dit omvat cruciale onderwerpen zoals de totaalwinst versus jaarwinst, (willekeurige) afschrijvingen, partnerschap, de bijtelling voor het privégebruik van een auto, de aftrekbeperking in de algemene kosten, de herinvesteringsreserve, ruilarresten, en meer.
Tijdens deze cursus wordt stilgestaan bij de wijzigingen die van toepassing zijn voor het belastingjaar 2023. We behandelen actualiteiten die van belang zijn voor de aangifte inkomstenbelasting. Om dit zo duidelijk mogelijk uit te leggen, maken we gebruik van van praktijkgerichte casuïstiek.

Hoe zit het met de aangifte inkomstenbelasting voor de ondernemer? Er zijn veel onderwerpen waar je rekening mee moet houden bij de aangifte inkomstenbelasting. Dit omvat cruciale onderwerpen zoals de totaalwinst versus jaarwinst, (willekeurige) afschrijvingen, partnerschap, de bijtelling voor het privégebruik van een auto, de aftrekbeperking in de algemene kosten, de herinvesteringsreserve, ruilarresten, en meer.
Tijdens deze cursus wordt stilgestaan bij de wijzigingen die van toepassing zijn voor het belastingjaar 2023. We behandelen actualiteiten die van belang zijn voor de aangifte inkomstenbelasting. Om dit zo duidelijk mogelijk uit te leggen, maken we gebruik van van praktijkgerichte casuïstiek.

Onder andere de doorschuifregelingen in box 2 bij overlijden en schenken, de herinvesteringsreserve, de inkomensafhankelijke combinatiekorting, de tarieven in box 2 en box 3, de regeling bij excessief lenen en de Overbruggingswet box 3 zijn gewijzigd. Naast deze en andere wijzingen, komt ook de (voorgenomen) regelgeving rond box 3 en de rechtspraak aan bod.

Tijdens deze cursus krijg je niet alleen een samenvatting van de belangrijkste wetswijzigingen, maar ook van de belangrijkste en meest recente jurisprudentie en beleidsbesluiten. Deze ontwikkelingen vormen immers het gereedschap waarmee je in de praktijk moet werken. Zorg dat je op de hoogte blijft en meld je aan!

Hoe zit het met de aangifte inkomstenbelasting voor de ondernemer? Er zijn veel onderwerpen waar je rekening mee moet houden bij de aangifte inkomstenbelasting. Dit omvat cruciale onderwerpen zoals de totaalwinst versus jaarwinst, (willekeurige) afschrijvingen, partnerschap, de bijtelling voor het privégebruik van een auto, de aftrekbeperking in de algemene kosten, de herinvesteringsreserve, ruilarresten, en meer.
Tijdens deze cursus wordt stilgestaan bij de wijzigingen die van toepassing zijn voor het belastingjaar 2023. We behandelen actualiteiten die van belang zijn voor de aangifte inkomstenbelasting. Om dit zo duidelijk mogelijk uit te leggen, maken we gebruik van van praktijkgerichte casuïstiek.

Onder andere de doorschuifregelingen in box 2 bij overlijden en schenken, de herinvesteringsreserve, de inkomensafhankelijke combinatiekorting, de tarieven in box 2 en box 3, de regeling bij excessief lenen en de Overbruggingswet box 3 zijn gewijzigd. Naast deze en andere wijzingen, komt ook de (voorgenomen) regelgeving rond box 3 en de rechtspraak aan bod.

Tijdens deze cursus krijg je niet alleen een samenvatting van de belangrijkste wetswijzigingen, maar ook van de belangrijkste en meest recente jurisprudentie en beleidsbesluiten. Deze ontwikkelingen vormen immers het gereedschap waarmee je in de praktijk moet werken. Zorg dat je op de hoogte blijft en meld je aan!

Het opstellen van een correcte, optimale aangifte inkomstenbelasting is voor menig kantoor een belangrijke dienst. Zelfs nu de Belastingdienst een toenemend aantal gegevens al heeft ingevuld.
In deze cursus worden theorie en praktijk naast elkaar behandeld. Aspecten waar jij als adviseur mee te maken krijgt bij het invullen van een aangifte inkomstenbelasting voor particulieren komen aan bod. Daarnaast wordt er aandacht besteed aan relevante wijzigingen in de inkomstenbelasting per 1 januari 2023 en gaan we in op de jurisprudentie en het beleid dat van belang is voor de aangifte inkomstenbelasting 2023.

Ondernemers met een bv moeten ieder jaar weer een aangifte vennootschapsbelasting (aangifte vpb) indienen. Die aangifte maakt de Belastingdienst duidelijk hoe de ondernemer de voor de bv geldende fiscale regels heeft toegepast. Het opstellen van de aangifte vpb biedt jou als adviseur alle gelegenheid om na te gaan of jouw klant de fiscale regelingen (nog steeds) optimaal benut. Waar moet je op letten bij het opstellen en indienen van een aangifte vpb? Welke fiscale ontwikkelingen van de afgelopen jaren zijn relevant voor de aangifte van komend jaar?
Deze cursus geeft je aan de hand van praktijkvoorbeelden inzicht in alle mogelijkheden. Heb je al vragen vanuit jouw eigen praktijk? Neem ze mee naar deze interactieve cursus.
Let op: de cursus omvat niet het opstellen van een aangifte via een digitaal aangiftepakket.

Het opstellen van een correcte, optimale aangifte inkomstenbelasting is voor menig kantoor een belangrijke dienst. Zelfs nu de Belastingdienst een toenemend aantal gegevens al heeft ingevuld.
In deze cursus worden theorie en praktijk naast elkaar behandeld. Aspecten waar jij als adviseur mee te maken krijgt bij het invullen van een aangifte inkomstenbelasting voor particulieren komen aan bod. Daarnaast wordt er aandacht besteed aan relevante wijzigingen in de inkomstenbelasting per 1 januari 2023 en gaan we in op de jurisprudentie en het beleid dat van belang is voor de aangifte inkomstenbelasting 2023.

Onder andere de doorschuifregelingen in box 2 bij overlijden en schenken, de herinvesteringsreserve, de inkomensafhankelijke combinatiekorting, de tarieven in box 2 en box 3, de regeling bij excessief lenen en de Overbruggingswet box 3 zijn gewijzigd. Naast deze en andere wijzingen, komt ook de (voorgenomen) regelgeving rond box 3 en de rechtspraak aan bod.

Tijdens deze cursus krijg je niet alleen een samenvatting van de belangrijkste wetswijzigingen, maar ook van de belangrijkste en meest recente jurisprudentie en beleidsbesluiten. Deze ontwikkelingen vormen immers het gereedschap waarmee je in de praktijk moet werken. Zorg dat je op de hoogte blijft en meld je aan!

Onder andere de doorschuifregelingen in box 2 bij overlijden en schenken, de herinvesteringsreserve, de inkomensafhankelijke combinatiekorting, de tarieven in box 2 en box 3, de regeling bij excessief lenen en de Overbruggingswet box 3 zijn gewijzigd. Naast deze en andere wijzingen, komt ook de (voorgenomen) regelgeving rond box 3 en de rechtspraak aan bod.

Tijdens deze cursus krijg je niet alleen een samenvatting van de belangrijkste wetswijzigingen, maar ook van de belangrijkste en meest recente jurisprudentie en beleidsbesluiten. Deze ontwikkelingen vormen immers het gereedschap waarmee je in de praktijk moet werken. Zorg dat je op de hoogte blijft en meld je aan!

Het opstellen van een correcte, optimale aangifte inkomstenbelasting is voor menig kantoor een belangrijke dienst. Zelfs nu de Belastingdienst een toenemend aantal gegevens al heeft ingevuld.
In deze cursus worden theorie en praktijk naast elkaar behandeld. Aspecten waar jij als adviseur mee te maken krijgt bij het invullen van een aangifte inkomstenbelasting voor particulieren komen aan bod. Daarnaast wordt er aandacht besteed aan relevante wijzigingen in de inkomstenbelasting per 1 januari 2023 en gaan we in op de jurisprudentie en het beleid dat van belang is voor de aangifte inkomstenbelasting 2023.

Het opstellen van een correcte, optimale aangifte inkomstenbelasting is voor menig kantoor een belangrijke dienst. Zelfs nu de Belastingdienst een toenemend aantal gegevens al heeft ingevuld.
In deze cursus worden theorie en praktijk naast elkaar behandeld. Aspecten waar jij als adviseur mee te maken krijgt bij het invullen van een aangifte inkomstenbelasting voor particulieren komen aan bod. Daarnaast wordt er aandacht besteed aan relevante wijzigingen in de inkomstenbelasting per 1 januari 2023 en gaan we in op de jurisprudentie en het beleid dat van belang is voor de aangifte inkomstenbelasting 2023.

Het laten werken van werknemers over de grens kan een kostbare aangelegenheid zijn. De 30%-regeling biedt de mogelijkheid om deze kosten (aanzienlijk) beperken. Ben je op de hoogte van deze regeling, die zowel van toepassing is op werknemers die naar Nederland komen als soms op werknemers die vanuit Nederland naar het buitenland worden uitgezonden?
Deze cursus behandelt niet alleen de algemene werking van de regeling maar gaat ook in op recente aanpassingen in de wet- en regelgeving en ontwikkelingen in de jurisprudentie. Daarnaast worden praktijkvoorbeelden op een interactieve manier besproken. De nadruk ligt op de gevolgen van in- en uitzending voor de werkgever.

Is jouw kennis van de vennootschapsbelasting nog actueel? Er vinden namelijk veel ontwikkelingen plaats op dit gebied. De wetgeving verandert geregeld, er wordt veel jurisprudentie gewezen en er zijn belangrijke beleidsbesluiten van de staatssecretaris. Ook van groot belang voor de praktijk zijn de kennisgroepstandpunten die tegenwoordig door de Belastingdienst worden gepubliceerd.

In deze cursus worden alle actualiteiten op het gebied van de vennootschapsbelasting uitgebreid besproken. Dit gebeurt aan de hand van praktijkvoorbeelden zodat je de opgedane kennis direct kunt toepassen in de praktijk. Maak jouw kennis weer actueel en meld je aan!

Deze cursus richt zich op het effectief afhandelen van vragen met betrekking tot erven en schenken. Een belangrijk onderdeel in de afwikkeling van de advisering is de fiscale aangifte van schenk- en erfbelasting. Deelnemers leren complexe situaties goed weer te geven in het aangiftebiljet en bespreken de mogelijkheden om de fiscale positie van klanten te optimaliseren in het kader van schenkingen en overlijden. De aangifte fungeert als leidraad voor het begrijpen en verbeteren van de fiscale situatie van klanten.

Deze cursus richt zich op het effectief afhandelen van vragen met betrekking tot erven en schenken. Een belangrijk onderdeel in de afwikkeling van de advisering is de fiscale aangifte van schenk- en erfbelasting. Deelnemers leren complexe situaties goed weer te geven in het aangiftebiljet en bespreken de mogelijkheden om de fiscale positie van klanten te optimaliseren in het kader van schenkingen en overlijden. De aangifte fungeert als leidraad voor het begrijpen en verbeteren van de fiscale situatie van klanten.

Is jouw kennis van de vennootschapsbelasting nog actueel? Er vinden namelijk veel ontwikkelingen plaats op dit gebied. De wetgeving verandert geregeld, er wordt veel jurisprudentie gewezen en er zijn belangrijke beleidsbesluiten van de staatssecretaris. Ook van groot belang voor de praktijk zijn de kennisgroepstandpunten die tegenwoordig door de Belastingdienst worden gepubliceerd.

In deze cursus worden alle actualiteiten op het gebied van de vennootschapsbelasting uitgebreid besproken. Dit gebeurt aan de hand van praktijkvoorbeelden zodat je de opgedane kennis direct kunt toepassen in de praktijk. Maak jouw kennis weer actueel en meld je aan!

Ondernemers met een bv moeten ieder jaar weer een aangifte vennootschapsbelasting (aangifte vpb) indienen. Die aangifte maakt de Belastingdienst duidelijk hoe de ondernemer de voor de bv geldende fiscale regels heeft toegepast. Het opstellen van de aangifte vpb biedt jou als adviseur alle gelegenheid om na te gaan of jouw klant de fiscale regelingen (nog steeds) optimaal benut. Waar moet je op letten bij het opstellen en indienen van een aangifte vpb? Welke fiscale ontwikkelingen van de afgelopen jaren zijn relevant voor de aangifte van komend jaar?
Deze cursus geeft je aan de hand van praktijkvoorbeelden inzicht in alle mogelijkheden. Heb je al vragen vanuit jouw eigen praktijk? Neem ze mee naar deze interactieve cursus.
Let op: de cursus omvat niet het opstellen van een aangifte via een digitaal aangiftepakket.

Het opstellen van een correcte, optimale aangifte inkomstenbelasting is voor menig kantoor een belangrijke dienst. Zelfs nu de Belastingdienst een toenemend aantal gegevens al heeft ingevuld.
In deze cursus worden theorie en praktijk naast elkaar behandeld. Aspecten waar jij als adviseur mee te maken krijgt bij het invullen van een aangifte inkomstenbelasting voor particulieren komen aan bod. Daarnaast wordt er aandacht besteed aan relevante wijzigingen in de inkomstenbelasting per 1 januari 2023 en gaan we in op de jurisprudentie en het beleid dat van belang is voor de aangifte inkomstenbelasting 2023.

De directeur-grootaandeelhouder (dga) bekleedt een bijzondere fiscale positie: als ondernemer, aandeelhouder én werknemer. De dga drijft zijn onderneming uit via de besloten vennootschap (bv). Het is echter mogelijk om de bv te gebruiken als een verlengstuk van privéactiviteiten. Kennis van zowel fiscale regels als socialezekerheidswetten is hierbij van groot belang. Als de dga niet handelt volgens zakelijke principes, kan de inspecteur een winstuitdeling of een (informele) kapitaalstorting constateren, met alle nadelige fiscale gevolgen van dien.

Het is essentieel om up-to-date kennis te hebben over de fiscale positie van de dga voor een degelijk advies aan jouw klanten, laat je daarom tijdens deze cursus bijpraten.

HR levert een belangrijke bijdrage aan groei, innovatie en bedrijfsresultaten wanneer het vanuit het
licht van de organisatiestrategie wordt vormgegeven. Het binden van medewerkers aan een
organisatie is essentieel. Tevreden medewerkers en ambassadeurs zijn waardevol voor een bedrijf.
Tijdens deze workshop zetten we een strategische HR-bril op en dalen we af van strategie naar
executie. Hierbij maken we gebruik van de employee journey, een krachtig HR-model dat helpt bij
koersbepaling. Samen doorlopen we de route van organisatiestrategie naar het doen van
investeringen op HR-gebied.
Je bent een fiscalist die zich breder wil oriënteren dan zijn of haar eigen vakgebied. Ergens zit een
bedrijfskundige interesse die je middels deze workshop vanuit HR-perspectief kunt verdiepen.
Onze ervaren docenten uit de praktijk geven een volledig overzicht van alle relevante aspecten
binnen de employee journey en de strategische keuzes die gemaakt kunnen worden op basis van de
employee journey.
Zo ga je aan de slag met strategisch denken en handelen, branding, solliciteren, inwerken, vitaliteit,
verandering, verzuim en ambassadeurschap. We maken hierbij gebruik van praktijkgerichte
opdrachten en casuïstiek.

Heb jij interesse in een praktijkgerichte, actuele en inhoudelijke basiscursus over de Wet Woz als de waarderingswet? Wil je weten welke impact de Woz-waardering heeft op onder andere de belastingheffing van verschillende overheden? Dan is deze cursus absoluut iets voor jou!
We nemen je niet alleen mee in de theoretische aspecten. De cursus omvat ook casuïstiek en praktijkvoorbeelden, zoals de begrippen roerend/onroerend, de objectafbakening en de waarderingsmethodieken. Daarnaast is er volop ruimte voor vragen uit jouw eigen praktijk. Na het volgen van deze cursus beschik je over basiskennis van de Wet Woz, die je direct kunt toepassen in jouw dagelijkse werkzaamheden.

Het in dienst nemen van werknemers uit het buitenland roept vaak de nodige fiscale vragen op, en hetzelfde geldt voor werknemers die buiten Nederland aan het werk gaan. Vragen zoals waar iemand sociaal verzekerd is en welk land mag belasting heffen, zijn hierbij essentieel. In Nederland speelt de 30%-regeling een belangrijke rol in dit kader. Ook is het van belang om te begrijpen hoe grensoverschrijdende situaties invloed hebben op zaken zoals bijvoorbeeld het pensioen van de werknemer.
Deze cursus behandelt al deze onderwerpen op een interactieve manier. Daarbij wordt ingegaan op de actualiteit. De nadruk ligt op de gevolgen van in- en uitzending voor de werkgever.

Bij emigratie is een goede analyse en voorbereiding van essentieel belang. De specifieke emigratie van een dga vraagt om een niet-alledaags fiscale begeleiding; er wordt hier heel veel van je verwacht. Je moet antwoord krijgen op diverse vragen voordat je een maatwerkadvies kunt geven. Want, wat is de reikwijdte van de opdracht? Waar zitten de knelpunten? Wat zijn de fiscale gevolgen en hoe kunnen die beperkt worden? Iedere emigratie is anders.
Tijdens deze tweedelige cursus wordt relevante theorie verduidelijkt aan de hand van casusposities. Er wordt daarbij gekeken naar oplossingen om de fiscale gevolgen te beperken.

Is jouw kennis van de vennootschapsbelasting nog actueel? Er vinden namelijk veel ontwikkelingen plaats op dit gebied. De wetgeving verandert geregeld, er wordt veel jurisprudentie gewezen en er zijn belangrijke beleidsbesluiten van de staatssecretaris. Ook van groot belang voor de praktijk zijn de kennisgroepstandpunten die tegenwoordig door de Belastingdienst worden gepubliceerd.

In deze cursus worden alle actualiteiten op het gebied van de vennootschapsbelasting uitgebreid besproken. Dit gebeurt aan de hand van praktijkvoorbeelden zodat je de opgedane kennis direct kunt toepassen in de praktijk. Maak jouw kennis weer actueel en meld je aan!

Wanneer je een IB-ondernemer begeleidt bij de inbreng van zijn onderneming in een bv, kun je tegen allerlei problemen aanlopen. Met deze cursus krijg je niet alleen theoretische, maar vooral ook praktische handvatten om die problemen te tackelen.
Aan de hand van een aantal tools (zoals een schema over de terugwerkende kracht bij inbreng, een voorbeeldbrief voor het instrueren van een notaris, een sjabloon voor een inbrengbeschrijving, een voorbeeldbrief voor een 3.65-verzoek, schema’s met de fiscale faciliteiten voor IB en OVB) komt het hele inbrengtraject aan de orde. Van het opstellen van een intentieverklaring via het instrueren van de notaris tot en met de complete nazorg (aanvragen van beschikkingen, opstellen van onderliggende akten, e.d.).

Ook ontvang je twee spreadsheets voor een ruisende inbreng en een geruisloze omzetting van een IB-onderneming in een bv.

Bij de aankoop of verkoop van een MKB-onderneming en bij bedrijfsoverdrachten binnen de familie is gedegen kennis van bedrijfswaardering van essentieel belang. Het simpelweg waarderen van ondernemingen enkel op basis van een bepaald keer de winst is niet meer toereikend. Binnen het landelijk opererende Business Valuation-team van de Belastingdienst worden waarderingen in toenemende mate gebaseerd op de Discounted Cash Flow-methode.

Deze cursus maakt je wegwijs in de wereld van bedrijfswaarderingen en helpt je om een betere gesprekspartner te worden voor jouw klanten op dit gebied. We helpen je om beter de impact van beslissingen op de waarde van een onderneming te doorgronden. Hoewel de nadruk tijdens de cursus ligt op de Discounted Cash Flow-methode, wordt er ook aandacht besteed aan meer traditionele waarderingsmethoden.

Soms is één bv voldoende (bijvoorbeeld een zzp-bv met name gebaseerd op persoonlijke goodwill). Meestal is het echter wenselijk om een wat meer uitgebreide bv-structuur te creëren. Bijvoorbeeld ter afscherming van risico’s of om een fiscaal vriendelijker bedrijfsoverdracht of –opvolging mogelijk te maken. Zo’n uitgebreidere structuur kan bestaan uit een holding, een vastgoed-bv, een materieel-bv en één of meerdere werkmaatschappijen.

In deze cursus komen de fiscale wegen aan bod die men kan bewandelen om te komen van één bv tot een structuur die bestaat uit meerdere bv’s. Hierdoor wordt de vennootschapsstructuur fiscaal en/of juridisch geoptimaliseerd. De cursus heeft vooral een praktische insteek en geeft je vooral veel praktische tips en trucs om te herstructureren. Ook ontvang je een aantal handige tools, zoals modelakten, notities en spreadsheets.

In 2019 is het pensioen in eigen beheer uitgefaseerd. Waarschijnlijk heb je toentertijd diverse klanten hierover geadviseerd. Met uitzondering van de premievrije pensioenaanspraken in de eigen bv, is het niet meer mogelijk om pensioen op te bouwen in de eigen onderneming. Maar kan een ondernemer nu nog een oudedagsvoorziening opbouwen? Natuurlijk! Er zijn meer mogelijkheden. Deze mogelijkheden staan centraal in deze cursus. Om je klant adequaat te kunnen begeleiden, moet je hiervan op de hoogte zijn.

Welke gevolgen hebben arbeidsvoorwaarden, personeelsvoorzieningen en relatiegeschenken voor de btw en loonheffingen? Dat is waar deze cursus op ingaat. Hierbij staan de werkgever/ondernemer-relatie en de verschillende voorzieningen centraal.

Tax Assurance (TA) is een relatief nieuw vakgebied dat raakvlakken heeft met zowel de commerciële als de fiscale jaarrekening. Belangrijke aspecten zijn corporate governance, beleid, organisatie, riskmanagement, interne beheersing, en de connectie met de commerciële jaarrekening.
In de praktijk neemt het belang van Tax Assurance steeds meer toe. Dit komt onder andere door de maatschappelijke discussie over ‘fair share’ (zie bijvoorbeeld de nieuwe corporate governance) en duurzaamheid, maar zeker ook in Nederland door het fenomeen horizontaal toezicht en de verdere ontwikkeling daarvan. Wil je je verdiepen in TA en de raakvlakken ervan met jouw praktijk? Dan is deze cursus een aanrader, zeker gezien het steeds groter wordende belang in de praktijk.

Op welke wijze kan een belastingplichtige zijn toekomstvoorziening regelen? Welke mogelijkheden zijn er met betrekking tot het oud regime lijfrente? Steeds vaker rust de verantwoordelijkheid voor de oudedagsvoorziening op het individu. In dit kader kunnen lijfrenten een wezenlijke rol spelen. De wet- en regelgeving hieromtrent is echter niet eenvoudig. Bovendien zal deze wijzigen in het kader van de Wet toekomst pensioenen.
Tijdens deze cursus bespreken we dit en meer. Alle relevante aspecten van zowel de inkomstenbelasting als schenk- en erfbelasting zullen de revue passeren.

De werkkostenregeling (WKR) is vele jaren verplicht voor alle werkgevers. Hoe bekend ben je met de WKR? Uit onderzoek blijkt dat kleinere bedrijven – die de administratie veelal uitbesteden – hier nauwelijks iets van weten. Zij kunnen ook weinig positiefs noemen over de WKR.
Wat in de praktijk onderbelicht blijft, is dat de WKR tot voordelen kan leiden voor zowel de werkgever als werknemer. Zij kunnen hiermee arbeidsvoorwaarden optimaliseren. Voor dit doel is verdieping van kennis nodig en is communicatie tussen accountant, belastingadviseur, klant en loonservicebureau van groot belang. Deze cursus helpt je bij het verdiepen van je kennis, zodat je jouw klanten kunt wijzen op zowel de voor- als nadelen.

Peter en Anniek hebben al jarenlang samen een advocatenpraktijk in maatschapsverband. Het gebouw waarin de praktijk wordt uitgeoefend is eigendom van Peter. Nu wil Peter ermee stoppen en zijn deel overdragen aan de jonge advocaat James. Dat klinkt op zich goed, maar ze hebben een aantal wensen: James wil geen overdrachtsbelasting betalen, Peter wil geen inkomstenbelasting betalen, en bovendien wordt het bedrag dat Annemiek bijdraagt aan de uitkoop van Peter ook nog deels gefinancierd. Tot slot willen ze allemaal dat de belasting op de winst van de maatschap straks zo laag mogelijk belast wordt.

Dit zou zomaar een casus in jouw eigen praktijk kunnen zijn. Als adviseur ligt de uitdagende taak bij jou om dit alles te regelen. Maar hoe breng je al die wensen samen in een passende oplossing?
In de verdiepingscursus Bedrijfsopvolging in de IB-sfeer behandelen we bijzondere situaties en specifieke mogelijkheden die de wet en jurisprudentie bieden voor het omgaan met bedrijfsopvolging. Denk hierbij aan gedeeltelijk winstnemen of bedrijfsopvolging “à la carte”. Daarnaast bespreken we bedrijfsopvolging bij schenken en overlijden. Is er sprake van dubbele belastingheffing, of is deze juist te voorkomen? We gaan ook in op recente jurisprudentie met betrekking tot opvolging in de IB-onderneming.

Basiskennis van de fiscaliteit rond bedrijfsopvolging wordt verondersteld.

De vastgoedmarkt is volop in beweging. Nieuwe, fiscale en niet-fiscale maatregelen zorgen ervoor dat eigenaren van vastgoed (beleggers en eigengebruikers) zich opnieuw oriënteren op de mogelijkheden van het opnieuw positioneren en transformeren van hun vastgoed.
Transformatie neemt in de praktijk verschillende vormen aan; van ‘stevig ingrijpen’ tot het integraal omkatten van een gebouw naar een andere functie (bijvoorbeeld van kantoor of fabrieksgebouw naar woningen). Strenge regelgeving zorgt ervoor dat eigenaren hun gebouwen moeten verduurzamen. Dat brengt hoge kosten met zich mee en de vraag hoe deze kosten fiscaal verwerkt moeten worden.
Tijdens deze cursus leer je aan de hand van actuele praktijkvoorbeelden de relevante fiscale aandachtspunten te onderkennen en welke fiscale oplossingen daarbij horen. We behandelen de inkomstenbelasting- en vennootschapsbelastingaspecten van particulieren en ondernemers.

In deze cursus komen de basisaspecten van de maatschap, VOF en CV aan bod. De nadruk ligt op de fiscale aspecten van deze personenvennootschappen, met name voor de inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting en overdrachtsbelasting. Ook wordt aandacht besteed aan praktische privaatrechtelijke basisregels die van belang zijn voor de fiscale praktijk.

Na het volgen van deze basiscursus kun je je nieuw opgedane kennis uitbreiden met de verdiepingscursus. Meld je hier aan voor de cursus ‘Personenvennootschappen – verdieping’.

De veranderingen in de pensioenwetgeving blijven zich opstapelen. Met de invoering van de Wet Toekomstpensioenen en aanpassingen in de FOR, jaar- en reserveringsruimte, bieden praktijkervaringen ook nieuwe inzichten. De voortdurende ontwikkelingen in marktcondities, beïnvloed door een stijgende rente, evenals nieuwe rechtspraak en standpunten van kennisgroepen, blijven aanhouden.
Kun jij het alles overzien om klanten, ondernemers, werkgevers en particulieren van een passend advies te voorzien? In deze cursus gaan we dieper in op de recente ontwikkelingen, nieuwe inzichten vanuit eerste ervaringen en praktische toepassingen.

Wanneer je een IB-ondernemer begeleidt bij de inbreng van zijn onderneming in een bv, kun je tegen allerlei problemen aanlopen. Met deze cursus krijg je niet alleen theoretische, maar vooral ook praktische handvatten om die problemen te tackelen.
Aan de hand van een aantal tools (zoals een schema over de terugwerkende kracht bij inbreng, een voorbeeldbrief voor het instrueren van een notaris, een sjabloon voor een inbrengbeschrijving, een voorbeeldbrief voor een 3.65-verzoek, schema’s met de fiscale faciliteiten voor IB en OVB) komt het hele inbrengtraject aan de orde. Van het opstellen van een intentieverklaring via het instrueren van de notaris tot en met de complete nazorg (aanvragen van beschikkingen, opstellen van onderliggende akten, e.d.).

Ook ontvang je twee spreadsheets voor een ruisende inbreng en een geruisloze omzetting van een IB-onderneming in een bv.

Een ontslagsituatie is zowel voor de werkgever als werknemer zeer ingrijpend. De situatie is vaak onhoudbaar geworden en er staan grote belangen op het spel. Daarom is het van belang om zorgvuldig te handelen en fouten te voorkomen. In deze cursus zullen de gronden voor het voeren van een ontslagprocedure bij het UWV of de rechter worden behandeld, zoals de verstoorde arbeidsverhouding en disfunctioneren.
Ook zullen de voorwaarden om tot ontslag te komen en aspecten zoals de herplaatsingsplicht worden besproken. We zoomen in op het voeren van een ontslagprocedure bij het UWV wegens bedrijfseconomische redenen. De cursus behandelt hoe je een dergelijke procedure voert, hoe je de noodzaak tot ontslag onderbouwt en hoe je bepaalt welke medewerkers voor ontslag in aanmerking komen.

De belastingheffing in box 3 blijft maar tot discussie leiden. Na het ‘Kerst-arrest’ is box 3 ingrijpend gewijzigd en gelden er nieuwe regels. Voor jou als mkb-adviseur is het van belang om op de hoogte te blijven van alle actualiteiten op het snijvlak fiscaliteit en vermogen. Biedt de nieuwe wetgeving mogelijkheden? En is het eigenlijk wel of niet zinvol om de eigen woningschuld af te lossen met box 3-vermogen? Ook verdient de advisering aan de dga die in box 3 belegt met geldleningen van de eigen bv, vanwege de Wet excessief lenen, de nodige aandacht.

Op al die vragen krijgen je tijdens deze cursus antwoord. Ook zullen we de nodige aandacht besteden aan de advisering aan de dga die in box 3 belegt met geldleningen van de eigen bv.

Soms is één bv voldoende (bijvoorbeeld een zzp-bv met name gebaseerd op persoonlijke goodwill). Meestal is het echter wenselijk om een wat meer uitgebreide bv-structuur te creëren. Bijvoorbeeld ter afscherming van risico’s of om een fiscaal vriendelijker bedrijfsoverdracht of –opvolging mogelijk te maken. Zo’n uitgebreidere structuur kan bestaan uit een holding, een vastgoed-bv, een materieel-bv en één of meerdere werkmaatschappijen.

In deze cursus komen de fiscale wegen aan bod die men kan bewandelen om te komen van één bv tot een structuur die bestaat uit meerdere bv’s. Hierdoor wordt de vennootschapsstructuur fiscaal en/of juridisch geoptimaliseerd. De cursus heeft vooral een praktische insteek en geeft je vooral veel praktische tips en trucs om te herstructureren. Ook ontvang je een aantal handige tools, zoals modelakten, notities en spreadsheets.

Hoe zorg je dat je personeel betrokken is en zich blijft ontwikkelen om mee te groeien met de
ontwikkelingen in de markt? Hoe houd je medewerkers vitaal en hoe verhoog je voor hen het
werkplezier? Binnen HR wordt duurzame inzetbaarheid een steeds belangrijker onderwerp. In deze
praktijkgerichte workshop ontdek je hoe je investeert in flexibele, betrokken en gezonde
medewerkers en daarmee in een duurzaam bestaan van organisaties.
Je bent een fiscalist die begrijpt dat het thema duurzame inzetbaarheid onlosmakelijk verbonden is
met het organisatieresultaat. Je vindt het belangrijk om over een dergelijk thema mee te kunnen
denken en praten met de eigen organisatie of de organisatie van jouw klanten.
Het is een workshop, dus je moet aan de bak. Je bent letterlijk in beweging om het thema duurzame
inzetbaarheid te ontleden en toe te passen in de praktijk. Of dat nou de praktijk is van je eigen
organisatie of die van je klanten. Aan de hand van een ervaren HR-professional werk je samen met de
deelnemers aan opdrachten, brainstorms en casuïstiek.

Peter en Anniek hebben al jarenlang samen een advocatenpraktijk in maatschapsverband. Het gebouw waarin de praktijk wordt uitgeoefend is eigendom van Peter. Nu wil Peter ermee stoppen en zijn deel overdragen aan de jonge advocaat James. Dat klinkt op zich goed, maar ze hebben een aantal wensen: James wil geen overdrachtsbelasting betalen, Peter wil geen inkomstenbelasting betalen, en bovendien wordt het bedrag dat Annemiek bijdraagt aan de uitkoop van Peter ook nog deels gefinancierd. Tot slot willen ze allemaal dat de belasting op de winst van de maatschap straks zo laag mogelijk belast wordt.

Dit zou zomaar een casus in jouw eigen praktijk kunnen zijn. Als adviseur ligt de uitdagende taak bij jou om dit alles te regelen. Maar hoe breng je al die wensen samen in een passende oplossing?
In de verdiepingscursus Bedrijfsopvolging in de IB-sfeer behandelen we bijzondere situaties en specifieke mogelijkheden die de wet en jurisprudentie bieden voor het omgaan met bedrijfsopvolging. Denk hierbij aan gedeeltelijk winstnemen of bedrijfsopvolging “à la carte”. Daarnaast bespreken we bedrijfsopvolging bij schenken en overlijden. Is er sprake van dubbele belastingheffing, of is deze juist te voorkomen? We gaan ook in op recente jurisprudentie met betrekking tot opvolging in de IB-onderneming.

Basiskennis van de fiscaliteit rond bedrijfsopvolging wordt verondersteld.

De fiscale eenheid is een zeer belangrijke regeling in de vennootschapsbelasting die door heel veel belastingplichtigen wordt gebruikt. Het vormen van een fiscale eenheid biedt veel voordelen, maar er kunnen ook nadelen aan kleven. Het is van groot belang dat deze voor-en nadelen zorgvuldig tegen elkaar worden afgewogen.

Tijdens deze cursus wordt de werking van het fiscale eenheidsregime besproken aan de hand van voorbeelden uit de praktijk. Ook wordt uitgebreid stilgestaan bij recente ontwikkelingen met betrekking tot de regeling, waaronder jurisprudentie en kennisgroepstandpunten van de belastingdienst.

Deze verdiepingscursus behandelt de fiscale aspecten van de maatschap, vof en cv. Dit betreft de inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, overdrachtsbelasting en schenk- en erfbelasting. De nadruk ligt op het thema bedrijfsopvolging, maar ook het conceptwetsvoorstel Modernisering personenvennootschappen, excessief lenen bij personenvennootschappen en recente jurisprudentie komen aan bod.

Voor deze cursus dien je te beschikken over de nodige basiskennis van personenvennootschappen. Liever eerst een stapje terug? Meld je hier aan voor de cursus ‘Personenvennootschappen – basis’.

Dit is een onderwerp voor adviseurs die zich bezighouden met internationaal belastingrecht, zowel advies als aangifte. Wij gaan ervan uit dat je al bekend bent met de basisprincipes van internationaal belastingrecht en het verdrag met België.

Stel je voor: de klant ziet opeens dat zijn niet-aangegeven Spaanse bankrekening ook op de aangifte ingevuld is. Hoe kan dat? Wanneer mag de belastingdienst gegevens uitwisselen met andere landen? Hoe gaat dat in zijn werk? En welke informatie is de belastingplichtige verplicht om te verstrekken aan de Belastingdienst?

Belastingadviseurs houden zich doorgaans vooral bezig met de fiscale advisering of het maken of begeleiden van belastingaangiften. Aan de invorderingsproblematiek wordt daarom in de praktijk doorgaans niet zoveel aandacht besteed. De belastingschuld staat al vast, dus wat kan je dan verder doen als adviseur?

Voor veel belastingadviseurs is de invorderingswet een redelijk onbekend terrein, vooral als het gaat om de aansprakelijkheidsbepalingen. Toch behoort deze problematiek tot het werkterrein van de adviseur en is kennis hierover van belang om een goed belastingadvies te geven.

Er bestaan veel subsidiekansen voor de mkb’er. In deze cursus worden aan de hand van de actuele regelgeving verschillende subsidies inhoudelijk toegelicht. Hierbij gaat het om subsidies op het gebied van:
– Technische innovatie
– Energie en Milieu
– Investeren in het buitenland
– Arbeidsmarkt
– Regionale regelingen

Met deze cursus krijg je een inkijkje in de aanvraagcriteria en wordt er aandacht besteed aan de administratieve verantwoording van de verschillende subsidieregelingen.

Na het volgen van de cursus ben je in staat subsidiekansen bij je klanten te signaleren en hierop proactief te adviseren. Hierdoor maak je de dienstverlening naar je klant nog completer. Daarnaast weet je ook aan welke administratieve voorwaarden voldaan moet worden, waardoor je ook op dit gebied proactief kan adviseren.

De maatschappelijke opvattingen over belastingontwijking zijn de afgelopen jaren veranderd. De ontwikkelingen op het gebied van (fiscale) ethiek volgen elkaar in een rap tempo op. In deze cursus behandelen Carole Perraud en Percy Draijer, advocaten bij De Bont Advocaten, de ontwikkelingen van de afgelopen jaren op het gebied van (fiscale) ethiek. Zij behandelen daarbij onderwerpen die in de afgelopen jaren de media hebben bereikt en waarin de veranderende maatschappelijke opinie tot uiting komt. Ook besteden zij aandacht aan de beroepsregels en de (ethische) grenzen die hiermee worden afgebakend.

Door het RB wordt ten behoeve van haar leden voorzien in een groot aantal juridische modellen. In de praktijk blijkt echter dat het gebruik, ondanks de toelichting, soms lastig is. Dit komt enerzijds door de vele opties die de modellen hebben maar vooral ook omdat elke situatie weer anders is.
Mr. Maarten-Joost Swenker was betrokken bij het opstellen van de modellen en geeft nu ook uitleg over het gebruik van deze modellen in de praktijk.

Mocht ik – voor het Kerstavondarrest uit 2021 – nalaten bezwaar in te stellen tegen een aanslag waarin opgenomen box 3 vermogen? Mocht ik dat ook nog nalaten na dat arrest? En mocht ik er op vertrouwen dat de staatssecretaris ook niet-bezwaarmakers nog tegemoet zou komen in dit dossier? Hij had het immers beloofd!

We gaan tijdens deze cursus in op concrete vragen. Hoe handel je in dit soort gevallen? Hoe ga je om met een aansprakelijkstelling? Wat wil jouw beroepsaansprakelijkheidsverzekering dat je doet? Kortom, vragen te over voor de belastingadviseur met fiscale buikpijn.

Deze praktijkgerichte cursus is voor iedere adviseur die zich in de gestelde vragen herkent, en de kans op een succesvolle claim wil beperken.

De fiscale positie van de zzp’er is relevanter dan ooit. Nederland telt momenteel ruim 1,24 miljoen zelfstandigen. De fiscale positie van de zzp’er is dit jaar met de verlaging van de zelfstandigenaftrek fors lager in combinatie met het stoppen van de opbouw van de fiscale oudedagsreserve. Maar, nieuwe ontwikkelingen op korte termijn hebben zo niet een nog grotere impact op de fiscale positie van de zzp’er.

In het kader van het arbeidsmarktpakket van de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is het wetsvoorstel ‘Verduidelijking beoordeling arbeidsrelaties en rechtsvermoeden’ ter internetconsultatie gegaan. Deze wet moet meer duidelijkheid geven over het zogenaamde ‘gezagscriterium’ dat gebruikt wordt om onderscheid te maken tussen een zelfstandig werkende en een werknemer. Daarnaast introduceert de wet een rechtsvermoeden. Zo wil de minister schijnzelfstandigheid bestrijden, kwetsbare zelfstandigen beschermen en oneerlijke concurrentie tegengaan. De nieuwe wet krijgt geen applaus van zzp-organisaties. De wet schiet zijn doel voorbij, vindt ZZP Nederland, en koepelorganisatie Vereniging Zelfstandigen Nederland gaat nog een stapje verder: Zelfstandig werken wordt bijna onmogelijk gemaakt. De beoogde inwerkingtreding van de wet is vooralsnog 1 juli 2025.

Met de aangekondigde wijzigingen op Prinsjesdag, een actueel breed pakket aan maatregelen voor de zzp’er, gemaakte afspraken met werkgevers- en werknemersorganisaties over de arbeidsmarkt (crisisregeling personeelsbehoud, reguleren flexwerk), recente ontwikkelingen en de nieuwe zzp wet is het de hoogste tijd om je te verdiepen in de fiscale positie van de zzp’er en je kennis hierover op te frissen.

Vrijdag 8 september heeft het kabinet een internetconsulatie geopend over de Wet werkelijk rendement Box 3.

In het wetsvoorstel wordt kenbaar gemaakt hoe de diverse vermogensbestanddelen in Box 3 met ingang van 1 januari 2027 belast zouden moeten worden op basis van het werkelijke rendement. Daarbij is gekozen voor een vermogensaanwasbelasting als hoofdregel, maar voor sommige vermogensbestanddelen is dat een vermogenswinstbelasting. Bij enkele vermogensbestanddelen wordt een forfaitair rendement geïntroduceerd.

Hoewel het wetsvoorstel ziet op de heffing van vermogen in Box 3 met ingang van 2027, kan het wetsvoorstel mogelijk ook gebruikt worden in (lopende) procedures over de bepaling van de omvang het werkelijk rendement tot die tijd.

Binnenkort verschijnt er een drietal boeiende notities op de website van het RB over de fiscale eenheid vennootschapsbelasting. Dit drieluik neemt je mee door de levensfasen van de fiscale eenheid: de geboorte, het bestaan en het einde ervan. In elke levensfase spelen behoorlijk wat fiscale aandachtspunten die je als toegewijde fiscaal adviseur eigenlijk niet mag missen.

De vraag is: wil je een middelmatige fiscaal aviseur zijn of een uitstekende? En daarom, waarom je als fiscaal adviseur dit webinar maar beter niet kunt volgen – of misschien maar beter wél!

Tijdens het webinar fiscale eenheid vennootschapsbelasting nemen we je aan de hand van vele praktijkvoorbeelden mee in de intrigerende wereld van de fiscale eenheid. De do’s en dont’s worden voor je gepresenteerd aan de hand van krachtige, heldere en pakkende voorbeelden.

Omdat je op de hoogte wilt blijven en jouw cliënt effectief door alle levensfasen van de fiscale eenheid wil begeleiden kun je na het volgen van dit webinar:

1. De juiste keuzes te maken bij de geboorte van de fiscale eenheid en dure valkuilen te vermijden;
2. De mogelijkheden en aandachtspunten tijdens het bestaan van de fiscale eenheid te herkennen en toe te passen;
3. De juiste overwegingen te maken om het bestaan van de fiscale eenheid succesvol af te ronden.

Kortom, beschouw dit webinar als een waardevol geschenk voor je fiscale brein en schrijf je snel in!

Tijdens deze cursus word je op de hoogte gebracht van de actuele stand van zaken met betrekking tot de liquidatieverliesregeling. Deze regeling zit vol met ingewikkelde voorwaarden en beperkingen en is in 2021 verder aangescherpt. Tijdens de cursus leer je aandachtspunten en mogelijkheden van de huidige regeling herkennen, zodat je wordt toegerust om de liquidatieverliesregeling in praktijksituaties toe te passen.

Bij overlijden kunnen er schulden ontstaan van de langstlevende aan de erfgenamen, bekend als overbedelingsschulden. Deze schulden kunnen al dan niet rentedragend zijn en de hoogte van de rente en de wijze van oprenting heeft invloed op de verschuldigde erfbelasting bij het eerste en tweede overlijden. Een goede keuze is daarom van groot belang.
Dat het in de praktijk ook weleens fout gaat blijkt uit Rechtbank Den Haag 8 maart 2019, ECLI:NL:RBDHA:2019:2844. Het is noodzakelijk om kennis te hebben van dit onderwerp om advies te kunnen geven over de afwikkeling van de nalatenschap en het correct invulen van de aangifte erfbelasting.
Testamenten bevatten steeds vaker een afvul- of opvullegaat, in combinatie met de renteclausule zijn dit belangrijke instrumenten in het kader van estate planning.

De komende jaren zal het aantal boekenonderzoeken door de Belastingdienst verder worden opgevoerd. De Belastingdienst heeft de afgelopen jaren veel geïnvesteerd in data-analyse en steekproeven. Over een deel van de controleaanpak is gepubliceerd, maar intern wordt voortdurend doorontwikkeld. Hoe bereid je je als belastingadviseur gedegen voor op zo’n complex onderzoek? Elke fase van het controleproces heeft haar eigen dynamiek en risico’s. Hoe krijg je inzicht in deze risico’s en op welke wijze kun je hierop anticiperen?

Tijdens deze cursus bespreken wij een aantal belangrijke onderwerpen uit het steekproefonderzoek, waaronder materialiteit, interval, extrapolatie, subsampling, foutsoorten en de fasering van het onderzoek.

De behaalde PE-punten gelden voor de PE-verplichting 2022 op het thema tax technology.
Leden die op 31 januari 2023 nog geen 4 Tax tech-punten hebben behaald, krijgen nog een jaar respijt. Zij hebben dus tot en met 31 december 2023 de tijd om alsnog deze punten te behalen.

De Belastingdienst wil de komende tijd vol inzetten op Horizontaal Toezicht en is dan ook bezig met een doorontwikkeling hierop. Dit geeft een nieuwe invulling aan monitoring. Wat zijn de gevolgen daarvan voor met name de grotere klanten? En kan dit ook interessant zijn voor middelgrote bedrijven? De Belastingdienst ziet een hoofdrol weggelegd voor de steekproefmethodiek. Om de doelstellingen van jouw klanten en de Belastingdienst te verenigen zien wij meer in een combinatie van data-analyse en steekproeven.

Tijdens deze cursus leggen wij je uit wat het risico is van het onverkort uitvoeren van een onderzoek op basis van de controleaanpak Belastingdienst (CAB). Wij beschrijven hoe je met gebruik van data-analyse en een steekproef inzicht krijgt in de fiscale beheersing, risico’s en kansen bij jouw klant.

De behaalde PE-punten gelden voor de PE-verplichting 2022 op het thema tax technology.
Leden die op 31 januari 2023 nog geen 4 Tax tech-punten hebben behaald, krijgen nog een jaar respijt. Zij hebben dus tot en met 31 december 2023 de tijd om alsnog deze punten te behalen.

Door het RB wordt ten behoeve van haar leden voorzien in een groot aantal juridische modellen. In de praktijk blijkt echter dat het gebruik, ondanks de toelichting, soms lastig is. Dit komt enerzijds door de vele opties die de modellen hebben maar vooral ook omdat elke situatie weer anders is.
Mr. Maarten-Joost Swenker was betrokken bij het opstellen van de modellen en geeft nu ook uitleg over het gebruik van deze modellen in de praktijk.

Peter en Anniek hebben al jarenlang samen een advocatenpraktijk in maatschapsverband. Het gebouw waarin de praktijk wordt uitgeoefend is eigendom van Peter. Nu wil Peter ermee stoppen en zijn deel overdragen aan de jonge advocaat James. Dat klinkt op zich goed, maar ze hebben een aantal wensen: James wil geen overdrachtsbelasting betalen, Peter wil geen inkomstenbelasting betalen, en bovendien wordt het bedrag dat Annemiek bijdraagt aan de uitkoop van Peter ook nog deels gefinancierd. Tot slot willen ze allemaal dat de belasting op de winst van de maatschap straks zo laag mogelijk belast wordt.

Dit zou zomaar een casus in jouw eigen praktijk kunnen zijn. Als adviseur ligt de uitdagende taak bij jou om dit alles te regelen. Maar hoe breng je al die wensen samen in een passende oplossing?
In de verdiepingscursus Bedrijfsopvolging in de IB-sfeer behandelen we bijzondere situaties en specifieke mogelijkheden die de wet en jurisprudentie bieden voor het omgaan met bedrijfsopvolging. Denk hierbij aan gedeeltelijk winstnemen of bedrijfsopvolging “à la carte”. Daarnaast bespreken we bedrijfsopvolging bij schenken en overlijden. Is er sprake van dubbele belastingheffing, of is deze juist te voorkomen? We gaan ook in op recente jurisprudentie met betrekking tot opvolging in de IB-onderneming.

Basiskennis van de fiscaliteit rond bedrijfsopvolging wordt verondersteld.

De fiscale eenheid is een zeer belangrijke regeling in de vennootschapsbelasting die door heel veel belastingplichtigen wordt gebruikt. Het vormen van een fiscale eenheid biedt veel voordelen, maar er kunnen ook nadelen aan kleven. Het is van groot belang dat deze voor-en nadelen zorgvuldig tegen elkaar worden afgewogen.

Tijdens deze cursus wordt de werking van het fiscale eenheidsregime besproken aan de hand van voorbeelden uit de praktijk. Ook wordt uitgebreid stilgestaan bij recente ontwikkelingen met betrekking tot de regeling, waaronder jurisprudentie en kennisgroepstandpunten van de belastingdienst.

Peter en Anniek hebben al jarenlang samen een advocatenpraktijk in maatschapsverband. Het gebouw waarin de praktijk wordt uitgeoefend is eigendom van Peter. Nu wil Peter ermee stoppen en zijn deel overdragen aan de jonge advocaat James. Dat klinkt op zich goed, maar ze hebben een aantal wensen: James wil geen overdrachtsbelasting betalen, Peter wil geen inkomstenbelasting betalen, en bovendien wordt het bedrag dat Annemiek bijdraagt aan de uitkoop van Peter ook nog deels gefinancierd. Tot slot willen ze allemaal dat de belasting op de winst van de maatschap straks zo laag mogelijk belast wordt.

Dit zou zomaar een casus in jouw eigen praktijk kunnen zijn. Als adviseur ligt de uitdagende taak bij jou om dit alles te regelen. Maar hoe breng je al die wensen samen in een passende oplossing?
In de verdiepingscursus Bedrijfsopvolging in de IB-sfeer behandelen we bijzondere situaties en specifieke mogelijkheden die de wet en jurisprudentie bieden voor het omgaan met bedrijfsopvolging. Denk hierbij aan gedeeltelijk winstnemen of bedrijfsopvolging “à la carte”. Daarnaast bespreken we bedrijfsopvolging bij schenken en overlijden. Is er sprake van dubbele belastingheffing, of is deze juist te voorkomen? We gaan ook in op recente jurisprudentie met betrekking tot opvolging in de IB-onderneming.

Basiskennis van de fiscaliteit rond bedrijfsopvolging wordt verondersteld.

Is jouw kennis van de vennootschapsbelasting nog actueel? Er vinden namelijk veel ontwikkelingen plaats op dit gebied. De wetgeving verandert geregeld, er wordt veel jurisprudentie gewezen en er zijn belangrijke beleidsbesluiten van de staatssecretaris. Ook van groot belang voor de praktijk zijn de kennisgroepstandpunten die tegenwoordig door de Belastingdienst worden gepubliceerd.

In deze cursus worden alle actualiteiten op het gebied van de vennootschapsbelasting uitgebreid besproken. Dit gebeurt aan de hand van praktijkvoorbeelden zodat je de opgedane kennis direct kunt toepassen in de praktijk. Maak jouw kennis weer actueel en meld je aan!

Is jouw kennis van de vennootschapsbelasting nog actueel? Er vinden namelijk veel ontwikkelingen plaats op dit gebied. De wetgeving verandert geregeld, er wordt veel jurisprudentie gewezen en er zijn belangrijke beleidsbesluiten van de staatssecretaris. Ook van groot belang voor de praktijk zijn de kennisgroepstandpunten die tegenwoordig door de Belastingdienst worden gepubliceerd.

In deze cursus worden alle actualiteiten op het gebied van de vennootschapsbelasting uitgebreid besproken. Dit gebeurt aan de hand van praktijkvoorbeelden zodat je de opgedane kennis direct kunt toepassen in de praktijk. Maak jouw kennis weer actueel en meld je aan!

De veranderingen in de pensioenwetgeving blijven zich opstapelen. Met de invoering van de Wet Toekomstpensioenen en aanpassingen in de FOR, jaar- en reserveringsruimte, bieden praktijkervaringen ook nieuwe inzichten. De voortdurende ontwikkelingen in marktcondities, beïnvloed door een stijgende rente, evenals nieuwe rechtspraak en standpunten van kennisgroepen, blijven aanhouden.
Kun jij het alles overzien om klanten, ondernemers, werkgevers en particulieren van een passend advies te voorzien? In deze cursus gaan we dieper in op de recente ontwikkelingen, nieuwe inzichten vanuit eerste ervaringen en praktische toepassingen.

Het laten werken van werknemers over de grens kan een kostbare aangelegenheid zijn. De 30%-regeling biedt de mogelijkheid om deze kosten (aanzienlijk) beperken. Ben je op de hoogte van deze regeling, die zowel van toepassing is op werknemers die naar Nederland komen als soms op werknemers die vanuit Nederland naar het buitenland worden uitgezonden?
Deze cursus behandelt niet alleen de algemene werking van de regeling maar gaat ook in op recente aanpassingen in de wet- en regelgeving en ontwikkelingen in de jurisprudentie. Daarnaast worden praktijkvoorbeelden op een interactieve manier besproken. De nadruk ligt op de gevolgen van in- en uitzending voor de werkgever.

Tax Assurance (TA) is een relatief nieuw vakgebied dat raakvlakken heeft met zowel de commerciële als de fiscale jaarrekening. Belangrijke aspecten zijn corporate governance, beleid, organisatie, riskmanagement, interne beheersing, en de connectie met de commerciële jaarrekening.
In de praktijk neemt het belang van Tax Assurance steeds meer toe. Dit komt onder andere door de maatschappelijke discussie over ‘fair share’ (zie bijvoorbeeld de nieuwe corporate governance) en duurzaamheid, maar zeker ook in Nederland door het fenomeen horizontaal toezicht en de verdere ontwikkeling daarvan. Wil je je verdiepen in TA en de raakvlakken ervan met jouw praktijk? Dan is deze cursus een aanrader, zeker gezien het steeds groter wordende belang in de praktijk.

De belastingheffing in box 3 blijft maar tot discussie leiden. Na het ‘Kerst-arrest’ is box 3 ingrijpend gewijzigd en gelden er nieuwe regels. Voor jou als mkb-adviseur is het van belang om op de hoogte te blijven van alle actualiteiten op het snijvlak fiscaliteit en vermogen. Biedt de nieuwe wetgeving mogelijkheden? En is het eigenlijk wel of niet zinvol om de eigen woningschuld af te lossen met box 3-vermogen? Ook verdient de advisering aan de dga die in box 3 belegt met geldleningen van de eigen bv, vanwege de Wet excessief lenen, de nodige aandacht.

Op al die vragen krijgen je tijdens deze cursus antwoord. Ook zullen we de nodige aandacht besteden aan de advisering aan de dga die in box 3 belegt met geldleningen van de eigen bv.

De vastgoedmarkt is volop in beweging. Nieuwe, fiscale en niet-fiscale maatregelen zorgen ervoor dat eigenaren van vastgoed (beleggers en eigengebruikers) zich opnieuw oriënteren op de mogelijkheden van het opnieuw positioneren en transformeren van hun vastgoed.
Transformatie neemt in de praktijk verschillende vormen aan; van ‘stevig ingrijpen’ tot het integraal omkatten van een gebouw naar een andere functie (bijvoorbeeld van kantoor of fabrieksgebouw naar woningen). Strenge regelgeving zorgt ervoor dat eigenaren hun gebouwen moeten verduurzamen. Dat brengt hoge kosten met zich mee en de vraag hoe deze kosten fiscaal verwerkt moeten worden.
Tijdens deze cursus leer je aan de hand van actuele praktijkvoorbeelden de relevante fiscale aandachtspunten te onderkennen en welke fiscale oplossingen daarbij horen. We behandelen de inkomstenbelasting- en vennootschapsbelastingaspecten van particulieren en ondernemers.

De werkkostenregeling (WKR) is vele jaren verplicht voor alle werkgevers. Hoe bekend ben je met de WKR? Uit onderzoek blijkt dat kleinere bedrijven – die de administratie veelal uitbesteden – hier nauwelijks iets van weten. Zij kunnen ook weinig positiefs noemen over de WKR.
Wat in de praktijk onderbelicht blijft, is dat de WKR tot voordelen kan leiden voor zowel de werkgever als werknemer. Zij kunnen hiermee arbeidsvoorwaarden optimaliseren. Voor dit doel is verdieping van kennis nodig en is communicatie tussen accountant, belastingadviseur, klant en loonservicebureau van groot belang. Deze cursus helpt je bij het verdiepen van je kennis, zodat je jouw klanten kunt wijzen op zowel de voor- als nadelen.

In deze cursus komen de basisaspecten van de maatschap, VOF en CV aan bod. De nadruk ligt op de fiscale aspecten van deze personenvennootschappen, met name voor de inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting en overdrachtsbelasting. Ook wordt aandacht besteed aan praktische privaatrechtelijke basisregels die van belang zijn voor de fiscale praktijk.

Na het volgen van deze basiscursus kun je je nieuw opgedane kennis uitbreiden met de verdiepingscursus. Meld je hier aan voor de cursus ‘Personenvennootschappen – verdieping’.

Een ontslagsituatie is zowel voor de werkgever als werknemer zeer ingrijpend. De situatie is vaak onhoudbaar geworden en er staan grote belangen op het spel. Daarom is het van belang om zorgvuldig te handelen en fouten te voorkomen. In deze cursus zullen de gronden voor het voeren van een ontslagprocedure bij het UWV of de rechter worden behandeld, zoals de verstoorde arbeidsverhouding en disfunctioneren.
Ook zullen de voorwaarden om tot ontslag te komen en aspecten zoals de herplaatsingsplicht worden besproken. We zoomen in op het voeren van een ontslagprocedure bij het UWV wegens bedrijfseconomische redenen. De cursus behandelt hoe je een dergelijke procedure voert, hoe je de noodzaak tot ontslag onderbouwt en hoe je bepaalt welke medewerkers voor ontslag in aanmerking komen.

Op welke wijze kan een belastingplichtige zijn toekomstvoorziening regelen? Welke mogelijkheden zijn er met betrekking tot het oud regime lijfrente? Steeds vaker rust de verantwoordelijkheid voor de oudedagsvoorziening op het individu. In dit kader kunnen lijfrenten een wezenlijke rol spelen. De wet- en regelgeving hieromtrent is echter niet eenvoudig. Bovendien zal deze wijzigen in het kader van de Wet toekomst pensioenen.
Tijdens deze cursus bespreken we dit en meer. Alle relevante aspecten van zowel de inkomstenbelasting als schenk- en erfbelasting zullen de revue passeren.

De directeur-grootaandeelhouder (dga) bekleedt een bijzondere fiscale positie: als ondernemer, aandeelhouder én werknemer. De dga drijft zijn onderneming uit via de besloten vennootschap (bv). Het is echter mogelijk om de bv te gebruiken als een verlengstuk van privéactiviteiten. Kennis van zowel fiscale regels als socialezekerheidswetten is hierbij van groot belang. Als de dga niet handelt volgens zakelijke principes, kan de inspecteur een winstuitdeling of een (informele) kapitaalstorting constateren, met alle nadelige fiscale gevolgen van dien.

Het is essentieel om up-to-date kennis te hebben over de fiscale positie van de dga voor een degelijk advies aan jouw klanten, laat je daarom tijdens deze cursus bijpraten.

De vastgoedmarkt is volop in beweging. Nieuwe, fiscale en niet-fiscale maatregelen zorgen ervoor dat eigenaren van vastgoed (beleggers en eigengebruikers) zich opnieuw oriënteren op de mogelijkheden van het opnieuw positioneren en transformeren van hun vastgoed.
Transformatie neemt in de praktijk verschillende vormen aan; van ‘stevig ingrijpen’ tot het integraal omkatten van een gebouw naar een andere functie (bijvoorbeeld van kantoor of fabrieksgebouw naar woningen). Strenge regelgeving zorgt ervoor dat eigenaren hun gebouwen moeten verduurzamen. Dat brengt hoge kosten met zich mee en de vraag hoe deze kosten fiscaal verwerkt moeten worden.
Tijdens deze cursus leer je aan de hand van actuele praktijkvoorbeelden de relevante fiscale aandachtspunten te onderkennen en welke fiscale oplossingen daarbij horen. We behandelen de inkomstenbelasting- en vennootschapsbelastingaspecten van particulieren en ondernemers.

Het in dienst nemen van werknemers uit het buitenland roept vaak de nodige fiscale vragen op, en hetzelfde geldt voor werknemers die buiten Nederland aan het werk gaan. Vragen zoals waar iemand sociaal verzekerd is en welk land mag belasting heffen, zijn hierbij essentieel. In Nederland speelt de 30%-regeling een belangrijke rol in dit kader. Ook is het van belang om te begrijpen hoe grensoverschrijdende situaties invloed hebben op zaken zoals bijvoorbeeld het pensioen van de werknemer.
Deze cursus behandelt al deze onderwerpen op een interactieve manier. Daarbij wordt ingegaan op de actualiteit. De nadruk ligt op de gevolgen van in- en uitzending voor de werkgever.

Wanneer je een IB-ondernemer begeleidt bij de inbreng van zijn onderneming in een bv, kun je tegen allerlei problemen aanlopen. Met deze cursus krijg je niet alleen theoretische, maar vooral ook praktische handvatten om die problemen te tackelen.
Aan de hand van een aantal tools (zoals een schema over de terugwerkende kracht bij inbreng, een voorbeeldbrief voor het instrueren van een notaris, een sjabloon voor een inbrengbeschrijving, een voorbeeldbrief voor een 3.65-verzoek, schema’s met de fiscale faciliteiten voor IB en OVB) komt het hele inbrengtraject aan de orde. Van het opstellen van een intentieverklaring via het instrueren van de notaris tot en met de complete nazorg (aanvragen van beschikkingen, opstellen van onderliggende akten, e.d.).

Ook ontvang je twee spreadsheets voor een ruisende inbreng en een geruisloze omzetting van een IB-onderneming in een bv.

Wanneer je een IB-ondernemer begeleidt bij de inbreng van zijn onderneming in een bv, kun je tegen allerlei problemen aanlopen. Met deze cursus krijg je niet alleen theoretische, maar vooral ook praktische handvatten om die problemen te tackelen.
Aan de hand van een aantal tools (zoals een schema over de terugwerkende kracht bij inbreng, een voorbeeldbrief voor het instrueren van een notaris, een sjabloon voor een inbrengbeschrijving, een voorbeeldbrief voor een 3.65-verzoek, schema’s met de fiscale faciliteiten voor IB en OVB) komt het hele inbrengtraject aan de orde. Van het opstellen van een intentieverklaring via het instrueren van de notaris tot en met de complete nazorg (aanvragen van beschikkingen, opstellen van onderliggende akten, e.d.).

Ook ontvang je twee spreadsheets voor een ruisende inbreng en een geruisloze omzetting van een IB-onderneming in een bv.

Deze verdiepingscursus behandelt de fiscale aspecten van de maatschap, vof en cv. Dit betreft de inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, overdrachtsbelasting en schenk- en erfbelasting. De nadruk ligt op het thema bedrijfsopvolging, maar ook het conceptwetsvoorstel Modernisering personenvennootschappen, excessief lenen bij personenvennootschappen en recente jurisprudentie komen aan bod.

Voor deze cursus dien je te beschikken over de nodige basiskennis van personenvennootschappen. Liever eerst een stapje terug? Meld je hier aan voor de cursus ‘Personenvennootschappen – basis’.

Soms is één bv voldoende (bijvoorbeeld een zzp-bv met name gebaseerd op persoonlijke goodwill). Meestal is het echter wenselijk om een wat meer uitgebreide bv-structuur te creëren. Bijvoorbeeld ter afscherming van risico’s of om een fiscaal vriendelijker bedrijfsoverdracht of –opvolging mogelijk te maken. Zo’n uitgebreidere structuur kan bestaan uit een holding, een vastgoed-bv, een materieel-bv en één of meerdere werkmaatschappijen.

In deze cursus komen de fiscale wegen aan bod die men kan bewandelen om te komen van één bv tot een structuur die bestaat uit meerdere bv’s. Hierdoor wordt de vennootschapsstructuur fiscaal en/of juridisch geoptimaliseerd. De cursus heeft vooral een praktische insteek en geeft je vooral veel praktische tips en trucs om te herstructureren. Ook ontvang je een aantal handige tools, zoals modelakten, notities en spreadsheets.

Soms is één bv voldoende (bijvoorbeeld een zzp-bv met name gebaseerd op persoonlijke goodwill). Meestal is het echter wenselijk om een wat meer uitgebreide bv-structuur te creëren. Bijvoorbeeld ter afscherming van risico’s of om een fiscaal vriendelijker bedrijfsoverdracht of –opvolging mogelijk te maken. Zo’n uitgebreidere structuur kan bestaan uit een holding, een vastgoed-bv, een materieel-bv en één of meerdere werkmaatschappijen.

In deze cursus komen de fiscale wegen aan bod die men kan bewandelen om te komen van één bv tot een structuur die bestaat uit meerdere bv’s. Hierdoor wordt de vennootschapsstructuur fiscaal en/of juridisch geoptimaliseerd. De cursus heeft vooral een praktische insteek en geeft je vooral veel praktische tips en trucs om te herstructureren. Ook ontvang je een aantal handige tools, zoals modelakten, notities en spreadsheets.

Is jouw kennis van de vennootschapsbelasting nog actueel? Er vinden namelijk veel ontwikkelingen plaats op dit gebied. De wetgeving verandert geregeld, er wordt veel jurisprudentie gewezen en er zijn belangrijke beleidsbesluiten van de staatssecretaris. Ook van groot belang voor de praktijk zijn de kennisgroepstandpunten die tegenwoordig door de Belastingdienst worden gepubliceerd.

In deze cursus worden alle actualiteiten op het gebied van de vennootschapsbelasting uitgebreid besproken. Dit gebeurt aan de hand van praktijkvoorbeelden zodat je de opgedane kennis direct kunt toepassen in de praktijk. Maak jouw kennis weer actueel en meld je aan!

De belastingheffing in box 3 blijft maar tot discussie leiden. Na het ‘Kerst-arrest’ is box 3 ingrijpend gewijzigd en gelden er nieuwe regels. Voor jou als mkb-adviseur is het van belang om op de hoogte te blijven van alle actualiteiten op het snijvlak fiscaliteit en vermogen. Biedt de nieuwe wetgeving mogelijkheden? En is het eigenlijk wel of niet zinvol om de eigen woningschuld af te lossen met box 3-vermogen? Ook verdient de advisering aan de dga die in box 3 belegt met geldleningen van de eigen bv, vanwege de Wet excessief lenen, de nodige aandacht.

Op al die vragen krijgen je tijdens deze cursus antwoord. Ook zullen we de nodige aandacht besteden aan de advisering aan de dga die in box 3 belegt met geldleningen van de eigen bv.

Stel: een ondernemer heeft ooit gekozen om de onderneming onder te brengen in een bv. Hij of zij kan later terugkomen op die beslissing, bijvoorbeeld omdat de winsten lager uitvallen. Een bv is fiscaal immers pas interessant bij een winst vanaf ongeveer € 100.000. Zo zijn er tal van redenen waardoor de ondernemer af wil stappen van de bv als rechtsvorm en naar de IB-winstsfeer wil overstappen.
In deze praktijkgerichte cursus komt die terugkeer naar de IB-winstsfeer uitvoerig aan bod, met de nadruk op de geruisloze terugkeer. Tot het cursusmateriaal behoort onder andere een tijdbalk, een Excel-rekenmodel voor de berekeningen van een geruisloze terugkeer en een praktijkvoorbeeld van de geruisloze terugkeer met uitwerking.

Heb jij interesse in een praktijkgerichte, actuele en inhoudelijke basiscursus over de Wet Woz als de waarderingswet? Wil je weten welke impact de Woz-waardering heeft op onder andere de belastingheffing van verschillende overheden? Dan is deze cursus absoluut iets voor jou!
We nemen je niet alleen mee in de theoretische aspecten. De cursus omvat ook casuïstiek en praktijkvoorbeelden, zoals de begrippen roerend/onroerend, de objectafbakening en de waarderingsmethodieken. Daarnaast is er volop ruimte voor vragen uit jouw eigen praktijk. Na het volgen van deze cursus beschik je over basiskennis van de Wet Woz, die je direct kunt toepassen in jouw dagelijkse werkzaamheden.

Overdrachtsbelasting is een complex onderwerp wanneer het gaat om de migratie van vastgoed of ondernemingen met vastgoed. Wanneer is wel of juist geen overdrachtsbelasting verschuldigd? Ook de regels met betrekking tot onroerende zaak rechtspersonen vormen een uitdagend onderwerp: wanneer is artikel 4 van de Wet op Belastingen van Rechtsverkeer (WBR) van toepassing en wanneer niet? En hoe kun je voorkomen dat sprake is van een verkrijging van aandelen in een OZR?
Deze vragen worden allemaal beantwoord in deze cursus, die voornamelijk praktijkgericht is. Je ontvangt tal van tips en trucs om overdrachtsbelasting te vermijden bij het migreren van ondernemingen. Daarnaast krijg je handige schema’s ter beschikking waardoor je de materie beter kunt beheersen.