De Belastingdienst gaat in 2025 extra aandacht besteden aan de beoordeling van de zakelijkheid van in aftrek gebrachte kosten. De Belastingdienst ziet in haar waarnemingen dat kostenposten regelmatig onjuist worden verwerkt, wat leidt tot correcties in de vorm van navorderingen en naheffingen.
Als fiscaal dienstverlener (fd’er) speel jij een belangrijke rol bij het signaleren en voorkomen van fouten rondom de aftrek van kosten in aangiften van je klanten. De Belastingdienst vraagt je extra alert te zijn op het feit dat alleen zakelijke kosten worden opgenomen in de aangifte.
Veelvoorkomende fouten
Uit analyses van de Belastingdienst van voorgaande jaren, zoals de jaarlijkse steekproef ondernemingen, blijkt dat veel correcties in de aangiften te maken hebben met privéuitgaven die onterecht worden opgevoerd als zakelijke kosten. Denk aan schilderwerk aan een privéwoning of abonnementen om te sporten en streamingdiensten. Deze onjuiste aftrekposten komen zowel bij zelfstandige ondernemers als bij directeur-grootaandeelhouders (dga’s) van eenpersoons-bv’s veel voor.
Bij deze laatste groep ziet de Belastingdienst opvallend vaak hoge fiscale correcties in de vennootschapsbelasting en verkapte winstuitdelingen in de inkomstenbelasting. Deze hebben vaak betrekking op opgevoerde onzakelijke kosten. Bij veel correcties maakte de directeur-grootaandeelhouder bij het samenstellen van de aangiften gebruik van de diensten van een fd’er.
Jouw rol als fiscaal dienstverlener
Je kunt je klanten helpen en bijdragen aan correcte aangiften door te letten op de juistheid van de informatie over kosten die zij aanleveren. Het beoordelen of kosten zakelijk of privé zijn, is onderdeel van goed ondernemerschap. Jij kunt je klanten hierin begeleiden door vragen te stellen bij opvallende kosten, zoals kosten van laptops voor gezinsleden of de aanleg van een zwembad bij een privéwoning die als verbouwingskosten van een bedrijfspand is opgenomen. Geef daarbij duidelijke uitleg over wat wel en niet aftrekbaar is. Met jouw expertise draag je direct bij aan de kwaliteit van de aangiften.
Voorkom problemen
De Belastingdienst ziet vaak dat aftrekposten worden opgevoerd waarbij overduidelijk sprake is van onzakelijke kosten. De Belastingdienst controleert actief op de juistheid van kosten in de aangiften inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, omzetbelasting en loonheffingen. Dit draagt bij aan een eerlijke concurrentiepositie voor ondernemers en gelijkheid tussen ondernemers en werknemers in loondienst.
Je kunt problemen voorkomen door ervoor te zorgen dat je klant precies weet wat onder zakelijke kosten mag worden afgetrokken.
PE-cursus Actualiteiten voor de aangifte inkomstenbelasting 2024
Ontdek nu alles over de aangifte inkomstenbelasting 2024 in onze interessante webinar Actualiteiten voor de aangifte inkomstenbelasting 2024. Let op: je hebt de mogelijkheid om dit waardevolle webinar terug te kijken tot 1 juli 2025. Mis deze unieke kans niet om volledig op de hoogte te zijn van de nieuwste ontwikkelingen op het gebied van de aangifte inkomstenbelasting 2024. Bovendien, als kers op de taart, verdien je waardevolle PE-punten door deel te nemen! Wacht niet langer en schrijf je vandaag nog in!
PE-cursus Actualiteiten voor de aangifte inkomstenbelasting 2024
